| 摘要 | 第4页 |
| 1 引言 | 第8-16页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究假设及理论基础 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究假设 | 第12-13页 |
| 1.3.2 理论基础 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法和论文结构 | 第14页 |
| 1.5 论文创新与不足 | 第14-16页 |
| 1.5.1 本文的创新点 | 第14-15页 |
| 1.5.2 本文的不足点 | 第15-16页 |
| 2 内部控制与风险管理概念体系介绍 | 第16-36页 |
| 2.1 内部控制的定义及理解 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的理解 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制发展历程 | 第17-21页 |
| 2.2.1 “内部牵制”阶段 | 第17-18页 |
| 2.2.2 “内部控制制度”阶段 | 第18页 |
| 2.2.3 “内部控制结构”阶段 | 第18页 |
| 2.2.4 “内部控制整体框架”阶段 | 第18-20页 |
| 2.2.5 五部委发布的内部控制基本规范 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制与风险管理 | 第21-22页 |
| 2.3.1 内部控制与风险管理的联系 | 第21-22页 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理的区别 | 第22页 |
| 2.4 风险管理的定义和作用 | 第22-23页 |
| 2.4.1 风险管理的定义 | 第22-23页 |
| 2.4.2 风险管理的作用 | 第23页 |
| 2.5 COSO《企业风险管理整体框架》 | 第23-30页 |
| 2.5.1 钢贸企业内部环境 | 第24-25页 |
| 2.5.2 钢贸企业目标设定 | 第25页 |
| 2.5.3 钢贸企业事项识别 | 第25-26页 |
| 2.5.4 钢贸企业风险评估 | 第26-28页 |
| 2.5.5 钢贸企业风险应对 | 第28-29页 |
| 2.5.6 钢贸企业控制活动 | 第29页 |
| 2.5.7 钢贸企业信息与沟通 | 第29-30页 |
| 2.5.8 钢贸企业的监控 | 第30页 |
| 2.6 钢贸企业内部控制现状 | 第30-36页 |
| 2.6.1 钢贸企业经营特点 | 第30-31页 |
| 2.6.2 钢贸企业的业务循环 | 第31-32页 |
| 2.6.3 钢贸企业的行业风险 | 第32-33页 |
| 2.6.4 钢贸企业内部控制现状 | 第33-36页 |
| 3 钢贸企业内部控制现状分析 | 第36-43页 |
| 3.1 综述 | 第36页 |
| 3.2 钢贸企业外部环境因素分析 | 第36-40页 |
| 3.2.1 钢贸企业政治和法律因素分析 | 第36-37页 |
| 3.2.2 钢贸企业经济因素分析 | 第37-39页 |
| 3.3.3 钢贸企业社会和文化因素分析 | 第39页 |
| 3.4.4 钢贸企业技术因素分析 | 第39-40页 |
| 3.3 钢贸企业内部环境因素分析 | 第40-43页 |
| 3.3.1 钢贸企业的内部资源分析 | 第40-41页 |
| 3.3.2 钢贸企业的内部能力分析 | 第41-42页 |
| 3.3.3 钢贸企业的内部核心竞争力分析 | 第42-43页 |
| 4 钢贸企业采购管理的内部控制及风险管理 | 第43-52页 |
| 4.1 钢贸企业采购管理的主要内容及问题 | 第43-45页 |
| 4.1.1 钢贸企业采购管理的主要内容 | 第43-44页 |
| 4.1.2 钢贸企业采购管理存在的主要问题 | 第44-45页 |
| 4.2 钢贸企业采购管理的内部控制成因分析 | 第45-49页 |
| 4.2.1 钢贸企业采购管理的内部控制成因分析 | 第45-47页 |
| 4.2.2 钢贸企业采购管理的风险评估 | 第47-48页 |
| 4.2.3 钢贸企业采购管理的关键控制措施 | 第48-49页 |
| 4.3 钢贸企业采购管理的风险管理分析 | 第49-52页 |
| 4.3.1 钢贸企业采购管理的目标设定和事项识别 | 第50页 |
| 4.3.2 钢贸企业采购管理的风险应对 | 第50-52页 |
| 5 钢贸企业存货管理的内部控制及风险管理 | 第52-60页 |
| 5.1 钢贸企业存货管理的主要问题及问题 | 第52-53页 |
| 5.1.1 钢贸企业存货管理的主要内容 | 第52页 |
| 5.1.2 钢贸企业存货管理存在的主要问题 | 第52-53页 |
| 5.2 钢贸企业存货管理的内部控制成因分析 | 第53-57页 |
| 5.2.1 钢贸企业存货管理的内部控制成因分析 | 第53-55页 |
| 5.2.2 钢贸企业存货管理的风险评估和排序 | 第55-56页 |
| 5.2.3 钢贸企业存货管理环节的关键控制措施 | 第56-57页 |
| 5.3 钢贸企业存货管理的风险管理分析 | 第57-60页 |
| 5.3.1 钢贸企业存货管理的目标设定和事项识别 | 第57-58页 |
| 5.3.2 钢贸企业存货管理的风险应对 | 第58-60页 |
| 6 钢贸企业销售管理的内部控制及风险管理 | 第60-68页 |
| 6.1 钢贸企业销售管理的主要问题及问题 | 第60-62页 |
| 6.1.1 钢贸企业销售管理的主要内容 | 第60-61页 |
| 6.1.2 钢贸企业销售管理存在的主要问题 | 第61-62页 |
| 6.2 钢贸企业销售管理的内部控制成因分析 | 第62-66页 |
| 6.2.1 钢贸企业销售管理的内部控制成因分析 | 第62-64页 |
| 6.2.2 钢贸企业销售管理的风险评估和排序 | 第64-65页 |
| 6.2.3 钢贸企业销售管理环节的关键控制措施 | 第65-66页 |
| 6.3 钢贸企业销售管理的风险管理分析 | 第66-68页 |
| 6.3.1 钢贸企业销售管理的目标设定和事项识别 | 第66页 |
| 6.3.2 钢贸企业销售管理的风险应对 | 第66-68页 |
| 7 基于COSO风险管理框架下完善钢贸企业内部控制的措施和建议 | 第68-73页 |
| 7.1 针对外部成因的内部控制完善措施和建议 | 第68-69页 |
| 7.1.1 针对政治法律因素的完善措施和建议 | 第68页 |
| 7.1.2 针对经济因素的完善措施和建议 | 第68页 |
| 7.1.3 针对技术因素的完善措施和建议 | 第68-69页 |
| 7.2 针对内部成因的内部控制完善措施和建议 | 第69-73页 |
| 7.2.1 充实企业内部资源 | 第69-71页 |
| 7.2.2 提高企业能力 | 第71-72页 |
| 7.2.3 提高企业核心竞争力 | 第72-73页 |
| 8 某大型国有钢贸企业集团内部控制案例研究 | 第73-80页 |
| 8.1 案例背景 | 第73-74页 |
| 8.1.1 钢贸行业背景 | 第73页 |
| 8.1.2 钢贸企业业务模式背景 | 第73-74页 |
| 8.1.3 案例回放 | 第74页 |
| 8.2 案例分析 | 第74-76页 |
| 8.2.1 内部控制成因分析 | 第74-75页 |
| 8.2.2 风险管理分析 | 第75页 |
| 8.2.3 采购管理环节的成因分析 | 第75页 |
| 8.2.4 存货管理环节的成因分析 | 第75-76页 |
| 8.2.5 销售管理环节的成因分析 | 第76页 |
| 8.3 案例启示 | 第76-80页 |
| 8.3.1 完善内部控制体系 | 第76-77页 |
| 8.3.2 完善风险管理体系 | 第77-78页 |
| 8.3.3 坚持风险导向经营原则 | 第78页 |
| 8.3.4 强化对宏观经济和国家政策的风险分析 | 第78页 |
| 8.3.5 推进信息化建设 | 第78页 |
| 8.3.6 加强业务模式创新 | 第78-80页 |
| 9 研究结论 | 第80-81页 |
| 致谢 | 第81-82页 |
| 参考文献 | 第82-84页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第84页 |