西武县供电公司内部审计改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第13-28页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-26页 |
| 1.2.1 内部审计定义发展研究 | 第14-19页 |
| 1.2.2 公司治理与内部审计关系研究 | 第19-21页 |
| 1.2.3 风险导向型内部审计研究 | 第21-22页 |
| 1.2.4 价值增值型内部审计研究 | 第22-24页 |
| 1.2.5 研究述评 | 第24-26页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第26-28页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第26页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第26-28页 |
| 第2章 内部审计理论基础 | 第28-32页 |
| 2.1 公司治理理论 | 第28-29页 |
| 2.2 个体行为理论 | 第29-30页 |
| 2.3 风险导向内部审计理论 | 第30-32页 |
| 第3章 西武县供电公司内部审计现状分析 | 第32-41页 |
| 3.1 西武县供电公司概况分析 | 第32-35页 |
| 3.1.1 西武县供电公司组织结构 | 第32-33页 |
| 3.1.2 西武县供电公司经营特点 | 第33-35页 |
| 3.2 西武县供电公司内部审计组织准备 | 第35-36页 |
| 3.2.1 西武县供电公司内部审计机构设置 | 第35页 |
| 3.2.2 西武县供电公司内部审计人员配置 | 第35-36页 |
| 3.3 西武县供电公司内部审计增值途径 | 第36-37页 |
| 3.4 西武县供电公司内部审计流程 | 第37-38页 |
| 3.5 西武县供电公司内部审计成果 | 第38-41页 |
| 3.5.1 资产损溢认定审计 | 第38-40页 |
| 3.5.2 农网技改工程审计 | 第40-41页 |
| 第4章 西武县供电公司内部审计问题及原因分析 | 第41-51页 |
| 4.1 西武县供电公司内部审计存在的问题 | 第41-48页 |
| 4.1.1 内部审计机构多头领导 | 第41-42页 |
| 4.1.2 内部审计人力资源匮乏 | 第42-43页 |
| 4.1.3 内部审计缺乏增值理念 | 第43-44页 |
| 4.1.4 内部审计实施前风险识别不足 | 第44-45页 |
| 4.1.5 后续审计及增值绩效评价缺失 | 第45-47页 |
| 4.1.6 内部审计人际关系紧张 | 第47-48页 |
| 4.2 西武县供电公司内部审计问题的原因分析 | 第48-51页 |
| 4.2.1 电力代管期间公司治理机制欠缺 | 第48页 |
| 4.2.2 价值链理念缺失阻碍内部审计工作开展 | 第48-49页 |
| 4.2.3 财务管理基础薄弱加大内部审计工作量 | 第49-50页 |
| 4.2.4 绩效评价机制欠缺挫伤内部审计积极性 | 第50-51页 |
| 第5章 西武县供电公司内部审计改进分析 | 第51-70页 |
| 5.1 建立集中与派驻结合的内部审计模式 | 第51-52页 |
| 5.2 改善内部审计人际关系环境 | 第52-55页 |
| 5.2.1 内部审计部门深化审计增值意识 | 第52-53页 |
| 5.2.2 内部审计向管理层营销绩效审计 | 第53-54页 |
| 5.2.3 争取被审计部门理解与配合 | 第54-55页 |
| 5.2.4 加强中介机构审计合作与管理 | 第55页 |
| 5.3 健全内部审计职业管理机制 | 第55-62页 |
| 5.3.1 规范内部审计人员选拔准入体系 | 第56-57页 |
| 5.3.2 完善内部审计人员后续教育机制 | 第57-58页 |
| 5.3.3 健全内部审计人员绩效考核制度 | 第58-62页 |
| 5.4 改进内部审计增值流程设计与实施 | 第62-67页 |
| 5.4.1 重视审计前风险管理活动 | 第63-66页 |
| 5.4.2 稳步推进非现场审计方式 | 第66页 |
| 5.4.3 落实后续审计和整改制度 | 第66-67页 |
| 5.5 内部审计价值增值评价方法设计 | 第67-70页 |
| 5.5.1 内部审计价值增值评价原则 | 第67-68页 |
| 5.5.2 内部审计价值增值评价指标 | 第68-69页 |
| 5.5.3 内部审计价值增值评价方法 | 第69-70页 |
| 结论 | 第70-72页 |
| 参考文献 | 第72-75页 |
| 致谢 | 第75页 |
