| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第10-23页 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究的目的 | 第11页 |
| 1.1.3 研究的意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第11-20页 |
| 1.2.1 国外相关研究综述 | 第11-16页 |
| 1.2.2 国内相关研究综述 | 第16-20页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第20页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第20-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21页 |
| 1.4 研究创新与不足之处 | 第21-23页 |
| 1.4.1 研究创新之处 | 第21-22页 |
| 1.4.2 研究不足之处 | 第22-23页 |
| 2 相关的基础理论 | 第23-33页 |
| 2.1 与商业银行信贷业务有关的基础理论 | 第23-25页 |
| 2.1.1 商业银行信贷业务的概念 | 第23页 |
| 2.1.2 商业银行信贷业务的流程 | 第23-25页 |
| 2.1.3 商业银行信贷业务面临的主要风险 | 第25页 |
| 2.2 与商业银行风险管理有关的基础理论 | 第25-28页 |
| 2.2.1 商业银行风险管理的概念 | 第26页 |
| 2.2.2 商业银行风险管理的目标及要素 | 第26-28页 |
| 2.3 与商业银行内部审计有关的基础理论 | 第28-33页 |
| 2.3.1 商业银行内部审计的概念及目标 | 第28-29页 |
| 2.3.2 商业银行内部审计的职能 | 第29页 |
| 2.3.3 商业银行信贷业务内部审计的内容 | 第29-33页 |
| 3 商业银行信贷业务内部审计的现状分析 | 第33-41页 |
| 3.1 商业银行信贷业务内部审计发展经历的阶段 | 第33-34页 |
| 3.1.1 起步阶段 | 第33页 |
| 3.1.2 缓慢成长阶段 | 第33-34页 |
| 3.1.3 快速成长阶段 | 第34页 |
| 3.2 商业银行信贷业务内部审计存在的问题 | 第34-39页 |
| 3.2.1 缺乏科学的商业银行信贷业务内部审计评价模型 | 第34-36页 |
| 3.2.2 内部审计机构设置不完善 | 第36-37页 |
| 3.2.3 内部审计参与信贷风险管理的程度不足 | 第37-38页 |
| 3.2.4 内部审计方法落后 | 第38页 |
| 3.2.5 内部审计人员配备不合理 | 第38-39页 |
| 3.3 加强商业银行信贷业务内部审计评价的重要性 | 第39-41页 |
| 3.3.1 提高内部审计工作的质量 | 第39页 |
| 3.3.2 规范信贷业务部门的行为 | 第39-40页 |
| 3.3.3 实现对信贷风险管理的再监督 | 第40-41页 |
| 4 商业银行信贷业务内部审计评价模型的构建 | 第41-65页 |
| 4.1 构建评价模型的目标 | 第41页 |
| 4.1.1 构建评价模型的总体目标 | 第41页 |
| 4.1.2 构建评价模型的具体目标 | 第41页 |
| 4.2 构建评价模型应遵循的原则 | 第41-43页 |
| 4.2.1 科学性原则 | 第42页 |
| 4.2.2 系统性原则 | 第42页 |
| 4.2.3 可操作性原则 | 第42页 |
| 4.2.4 定量与定性结合原则 | 第42页 |
| 4.2.5 风险性原则 | 第42-43页 |
| 4.3 评价指标的选择与确定 | 第43-55页 |
| 4.3.1 选取评价指标的步骤和方法 | 第43-45页 |
| 4.3.2 评价指标的具体分析与选择 | 第45-55页 |
| 4.4 评价体系指标权重的确定 | 第55-60页 |
| 4.4.1 指标权重方法的确定 | 第55-58页 |
| 4.4.2 指标权重的确定 | 第58-60页 |
| 4.5 模糊综合评价模型的构建 | 第60-65页 |
| 4.5.1 模糊综合评价法的基本原理、优缺点及适用条件 | 第60-61页 |
| 4.5.2 模糊综合评价模型的具体构建 | 第61-64页 |
| 4.5.3 运用评价模型时应注意的问题 | 第64-65页 |
| 5 加强商业银行信贷业务内部审计的对策 | 第65-71页 |
| 5.1 合理设置内部审计组织架构 | 第65-66页 |
| 5.2 提高内部审计在信贷风险管理中的参与程度 | 第66-67页 |
| 5.2.1 制度制定角度 | 第66-67页 |
| 5.2.2 文化宣传角度 | 第67页 |
| 5.3 建立信贷风险管理审计程序 | 第67-69页 |
| 5.4 多角度合理配置内部审计人员 | 第69-71页 |
| 5.4.1 提高内部审计人员的比例,扩大审计团队的规模 | 第69页 |
| 5.4.2 丰富内部审计人员的知识构成 | 第69-70页 |
| 5.4.3 对内部审计人员的职业素质进行评级 | 第70-71页 |
| 6 评价模型的应用研究-以HF银行为例 | 第71-80页 |
| 6.1 HF银行的概况 | 第71-72页 |
| 6.2 HF银行内部审计的基本情况 | 第72-73页 |
| 6.2.1 机构设置情况 | 第72页 |
| 6.2.2 人员配备情况 | 第72页 |
| 6.2.3 信贷业务内部审计情况 | 第72-73页 |
| 6.3 商业银行信贷业务内部审计评价模型在HF银行的应用 | 第73-77页 |
| 6.3.1 专家打分确定隶属度 | 第73-75页 |
| 6.3.2 确定模糊综合评价模型 | 第75-76页 |
| 6.3.3 计算并分析评价结果 | 第76-77页 |
| 6.4 加强HF银行信贷业务内部审计的对策及建议 | 第77-80页 |
| 6.4.1 切实开展信贷业务环境审计 | 第78页 |
| 6.4.2 转变观念,强化贷前审计 | 第78-79页 |
| 6.4.3 提高内部审计在信贷风险管理中的参与程度 | 第79页 |
| 6.4.4 加大对风险客户的审计力度,协助董事会重新设定风险偏好 | 第79-80页 |
| 结论 | 第80-81页 |
| 参考文献 | 第81-84页 |
| 附录 | 第84-91页 |
| 致谢 | 第91-92页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第92-93页 |
