M集团风险导向内部审计改进研究
| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 创新和不足 | 第12-14页 |
| 第二章 文献综述 | 第14-20页 |
| 2.1 国外研究成果 | 第14-16页 |
| 2.2 国内研究成果 | 第16-19页 |
| 2.3 文献评述与启示 | 第19-20页 |
| 第三章 基本理论与概念界定 | 第20-27页 |
| 3.1 风险导向内部审计的基本理论 | 第20-22页 |
| 3.2 风险导向内部审计的界定 | 第22-23页 |
| 3.3 相关概念的比较 | 第23-27页 |
| 第四章 风向导向内部审计在M集团的应用现状 | 第27-37页 |
| 4.1 M集团概况 | 第27-32页 |
| 4.2 M集团风险导向内部审计的开展现状 | 第32-37页 |
| 第五章 M集团风险导向内部审计存在的问题 | 第37-42页 |
| 5.1 没有按照集团经营目标制定年度内部审计计划 | 第37-38页 |
| 5.2 制定项目审计计划没有再次进行风险评估 | 第38页 |
| 5.3 审计实施过程与风险评估结果缺乏一致性 | 第38-39页 |
| 5.4 风险导向内部审计整体缺乏嵌入性 | 第39-40页 |
| 5.5 内部审计人员应对风险能力有待提高 | 第40-42页 |
| 第六章 风险导向内部审计改进建议 | 第42-53页 |
| 6.1 以风险为导向编制年度内部审计计划 | 第42-45页 |
| 6.2 以风险为导向制定项目审计计划 | 第45-48页 |
| 6.3 以风险为导向实施审计测试 | 第48-49页 |
| 6.4 提高风险导向内部审计嵌入性 | 第49-50页 |
| 6.5 改善内部审计的基础环境 | 第50-53页 |
| 第七章 研究结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 研究生在读期间科研成果 | 第59-60页 |
