| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-20页 |
| 1 导论 | 第20-32页 |
| ·选题意义 | 第21页 |
| ·现实意义 | 第21页 |
| ·论意义 | 第21页 |
| ·文献述评 | 第21-26页 |
| ·主要理论观点 | 第21-25页 |
| ·地方政府负债的必要性 | 第21-22页 |
| ·地方政府负债与财政分权 | 第22-23页 |
| ·地方政府负债与“公共池”问题 | 第23-24页 |
| ·地方政府负债与预算软约束 | 第24-25页 |
| ·主要不足 | 第25-26页 |
| ·研究思路和研究方法 | 第26-27页 |
| ·指导思想 | 第26页 |
| ·研究思路 | 第26-27页 |
| ·研究方法 | 第27页 |
| ·主要研究创新 | 第27-29页 |
| ·研究思路创新 | 第27-28页 |
| ·研究观点创新 | 第28页 |
| ·研究方法创新 | 第28-29页 |
| ·论文结构安排 | 第29-32页 |
| 2 理论基础 | 第32-54页 |
| ·公共产品理论 | 第32-34页 |
| ·公共产品理论的演进 | 第32-33页 |
| ·公共产品的层次性 | 第33-34页 |
| ·纯公共产品与准公共产品 | 第34页 |
| ·全国性公共品和地方性公共品 | 第34页 |
| ·财政联邦制与财政分权理论 | 第34-37页 |
| ·财政联邦制 | 第34-36页 |
| ·财政联邦制理论旳主要思想 | 第35页 |
| ·财政联邦制的主要类型 | 第35-36页 |
| ·财政分权理论 | 第36-37页 |
| ·第一代财政分权理论 | 第36页 |
| ·第二代财政分权理论 | 第36-37页 |
| ·信息经济学理论 | 第37-43页 |
| ·委托代理理论 | 第37-40页 |
| ·委托代理理论模型 | 第37-39页 |
| ·政府委托代理关系 | 第39-40页 |
| ·预算软约束理论 | 第40-43页 |
| ·预算软约束的成因 | 第41-42页 |
| ·预算软约束与地方政府过度负债 | 第42-43页 |
| ·公共债务理论 | 第43-54页 |
| ·公共债务理论与公共债务扩张 | 第43-44页 |
| ·公共债务理论演变 | 第43-44页 |
| ·公共债务扩张的原因 | 第44页 |
| ·我国地方政府性债务类别 | 第44-49页 |
| ·直接债务与间接债务 | 第46-48页 |
| ·显性债务与隐性债务 | 第48-49页 |
| ·我国地方政府性债务的合理边界辨析 | 第49-54页 |
| ·政府与市场边界 | 第49-51页 |
| ·中央与地方边界 | 第51-52页 |
| ·当前与长远的边界 | 第52-54页 |
| 3 我国地方政府性债务形成的机理分析 | 第54-86页 |
| ·地方性公共品供给与地方政府性债务 | 第54-60页 |
| ·效率视角下地方公共品供给与地方政府性债务 | 第54-58页 |
| ·公共品提供主体的划分原则 | 第55-57页 |
| ·地方政府在公共品供给上的相对优势 | 第57-58页 |
| ·公平视角下地方公共品财务成本分担与地方政府性债务 | 第58-60页 |
| ·公共品财务成本分担的横向均衡与地方政府性负债 | 第58-59页 |
| ·公共品财务成本分担的纵向均衡与地方政府性负债 | 第59-60页 |
| ·地方政府性债务形成的体制背景 | 第60-80页 |
| ·行政体制背景 | 第60-63页 |
| ·干部考核机制改革引发了地方官员晋升锦标赛机制 | 第60-61页 |
| ·财政预算约束下地方官员投资竞争催生地方政府融资平台 | 第61-63页 |
| ·经济体制背景 | 第63-66页 |
| ·商业银行体系深度融入地方政府融资机制中 | 第63-65页 |
| ·地方政府在融资市场上道德风险问题突出 | 第65-66页 |
| ·财政体制背景 | 第66-77页 |
| ·财权划分体制的变革 | 第66-67页 |
| ·分税制改革后国家财政收入分配体制发生了重大变化 | 第67-69页 |
| ·事权划分的体制变迁 | 第69-70页 |
| ·在地方政府财权减少的同时事权反而不断扩大 | 第70-75页 |
| ·非对称性财政分权格局导致地方财政困难 | 第75-77页 |
| ·金融体制背景 | 第77-80页 |
| ·拨改贷 | 第78页 |
| ·政策性银行设立 | 第78-79页 |
| ·银行商业化改革 | 第79页 |
| ·资本市场发展 | 第79-80页 |
| ·地方政府性债务形成的非体制因素 | 第80-86页 |
| ·扩张型宏观经济政策的影响 | 第80-82页 |
| ·城镇化发展加快的影响 | 第82-83页 |
| ·缺乏规范的市场化融资手段 | 第83-84页 |
| ·大量财政转移支付扭曲了地方政府融资约束 | 第84-86页 |
| 4 我国地方政府性债务风险评估及风险约束状况 | 第86-120页 |
| ·我国地方政府性债务风险评估 | 第86-99页 |
| ·我国地方政府性债务指标的国际比较 | 第86-94页 |
| ·债务负担率 | 第86-88页 |
| ·综合偿债率 | 第88-89页 |
| ·债务逾期率总体可控，个别地区过髙 | 第89-90页 |
| ·当前地方债务存在的突出问题 | 第90-94页 |
| ·基于资产负债的分析 | 第94-96页 |
| ·地方政府资产状况 | 第94-95页 |
| ·地方政府负债状况 | 第95-96页 |
| ·基于债务可持续性的分析 | 第96-99页 |
| ·经济增长与债务可持续性 | 第96-97页 |
| ·城市化进程与债务可持续性 | 第97-98页 |
| ·融资成本变化与债务可持续性 | 第98-99页 |
| ·对我国地方政府性债务风险的总体评价 | 第99页 |
| ·我国地方政府性债务风险约束软化 | 第99-108页 |
| ·法制建设滞后 | 第100-102页 |
| ·预算软约束问题较为突出 | 第102-105页 |
| ·地方政府收支矛盾突出，负债动机强烈 | 第102-103页 |
| ·行政集权和经济分权弱化了预算约束 | 第103-104页 |
| ·地方政府举债方式多元化、中央政府隐性担保机制，弱化了预算约束 | 第104-105页 |
| ·市场约束开始形成但很不完善 | 第105-106页 |
| ·民意约束(人大监督)乏力 | 第106-108页 |
| ·法律环境亟待改善 | 第106-107页 |
| ·监督范围过窄 | 第107-108页 |
| ·地方政府性债务风险约束软化的原因 | 第108-120页 |
| ·债务边界不清 | 第108-109页 |
| ·预算及统计制度缺陷 | 第109-110页 |
| ·预算制度缺陷 | 第109页 |
| ·统计制度缺陷 | 第109-110页 |
| ·地方债务隐性化 | 第110-112页 |
| ·缺乏偿债激励机制，道德风险严重 | 第112-113页 |
| ·地方政府破产机制缺失 | 第113-120页 |
| ·地方政府是一级相对独立的信用主体 | 第113-114页 |
| ·地方政府破产是隔离风险外部性的有效方式 | 第114-116页 |
| ·地方政府破产与公共服务职能能够相对分离 | 第116-120页 |
| 5 我国地方政府性债务风险约束机制设计 | 第120-142页 |
| ·地方债务风险的内在约束动机及约束规避 | 第120-123页 |
| ·地方政府性债务风险的内在约束动机 | 第120-122页 |
| ·地方政府自我约束动机 | 第120-121页 |
| ·上级政府约束动机 | 第121页 |
| ·金融市场投资者的约束动机 | 第121-122页 |
| ·地方政府对债务约束的规避 | 第122-123页 |
| ·地方政府的债务风险约束方式 | 第123-128页 |
| ·财政约束 | 第123-125页 |
| ·施加财政约束的必要性 | 第123页 |
| ·财政约束的方式 | 第123-124页 |
| ·财政约束指标体系 | 第124-125页 |
| ·市场约束 | 第125-126页 |
| ·市场约束机制的作用机理 | 第125页 |
| ·市场约束机制有效运行的影响因素 | 第125-126页 |
| ·民意约束 | 第126-128页 |
| ·民意逐渐成为影响公共决策的重要因素之一 | 第126-127页 |
| ·近年来地方政府性债务已成为公众关注的焦点 | 第127页 |
| ·生产要素流动与民意约束 | 第127-128页 |
| ·提高地方债务信息透明度有助于发挥民意约束作用 | 第128页 |
| ·地方债务风险约束有效性的标准 | 第128-133页 |
| ·激励相容 | 第128-130页 |
| ·最大程度解决信息不对称问题 | 第129页 |
| ·设置切实可行的约束条件 | 第129-130页 |
| ·用市场化解决政府失灵问题 | 第130页 |
| ·财政可持续性 | 第130-132页 |
| ·地方财政可持续性的判断准则 | 第130-131页 |
| ·地方债务可持续性的表象与实质 | 第131页 |
| ·实现地方财政可持续的条件 | 第131-132页 |
| ·外部性风险的有效隔离 | 第132-133页 |
| ·地方债务风险溢出机制 | 第132-133页 |
| ·地方债务风险外部性的隔离机制 | 第133页 |
| ·基于地方政府目标函数的债务风险自我激励约束模型 | 第133-142页 |
| ·模型假设 | 第134-136页 |
| ·地方政府效用函数设定 | 第134-135页 |
| ·地方财政预算约束条件设定 | 第135-136页 |
| ·地方政府目标函数设定及求解 | 第136-137页 |
| ·地方政府目标函数及约束条件 | 第136页 |
| ·模型求解 | 第136-137页 |
| ·命题及推论 | 第137-142页 |
| ·政绩评价系数的影响 | 第137-138页 |
| ·产出弹性系数的影响 | 第138-139页 |
| ·土地价格的影响 | 第139页 |
| ·地方政府支配土地能力的影响 | 第139页 |
| ·土地抵押贷款杠杆率的影响 | 第139-140页 |
| ·税收、转移支付和偿债压力的影响 | 第140-142页 |
| 6 地方政府性债务风险约束的国际比较 | 第142-168页 |
| ·地方政府性债务风险约束机制的主要类型 | 第142-146页 |
| ·市场约束型 | 第143-144页 |
| ·行政控制型 | 第144页 |
| ·规则管理型 | 第144-146页 |
| ·规则管理旳主要内容 | 第144-145页 |
| ·规则管理的具体形式 | 第145-146页 |
| ·协商管理型 | 第146页 |
| ·不同财政体制下的地方政府性债务风险约束比较 | 第146-159页 |
| ·财政联邦制国家的地方政府性债务风险约束 | 第146-153页 |
| ·美国地方政府性债务的风险约束 | 第146-149页 |
| ·加拿大地方政府性债务的风险约束 | 第149-150页 |
| ·德国地方政府性债务的风险约束 | 第150-151页 |
| ·澳大利亚地方政府性债务的风险约束 | 第151-153页 |
| ·财政单一制国家的地方政府性债务风险约束 | 第153-158页 |
| ·日本地方政府性债务的风险约束 | 第153-155页 |
| ·英国地方政府性债务的风险约束 | 第155-156页 |
| ·法国地方政府性债务的风险约束 | 第156-158页 |
| ·不同财政体制下风险约束方式的共性 | 第158-159页 |
| ·不同金融体系下地方政府性债务风险约束比较 | 第159-163页 |
| ·不同金融体系下地方政府融资方式的差异 | 第160页 |
| ·主要融资方式在不同国家债务风险约束中的作用比较 | 第160-163页 |
| ·美国市政债券的种类与风险监督 | 第160-162页 |
| ·日本市政债券的种类与风险监督 | 第162页 |
| ·市政债与银行贷款风险约束比较 | 第162-163页 |
| ·地方政府破产或类似机制比较 | 第163-165页 |
| ·地方政府破产与企业破产的差异 | 第163-164页 |
| ·典型破产案例 | 第164-165页 |
| ·不同国家地方政府性债务风险约束特点及有效性 | 第165-168页 |
| ·不同国家地方政府性债务风险约束的特点 | 第165-166页 |
| ·不同国家地方政府性债务风险的处置措施 | 第166-168页 |
| 7 我国地方政府性债务风险约束的完善 | 第168-194页 |
| ·总体思路 | 第168-169页 |
| ·增强地方政府的自我偿债激励 | 第169-174页 |
| ·政绩考核与债务风险挂钩 | 第169-170页 |
| ·改革地方官员政绩考核标准 | 第169-170页 |
| ·实行债务风险问责制和追责制 | 第170页 |
| ·自主发债与债务风险挂钩 | 第170-172页 |
| ·地方政府自主发债的积极意义 | 第170-171页 |
| ·地方政府自主发债与降低债务风险的激励相容机制设计 | 第171-172页 |
| ·土地出让金留存比例与债务风险挂钩 | 第172-173页 |
| ·现行土地收益分配机制存在的问题 | 第172页 |
| ·构建土地也让金留存与地方债务风险挂钩的约束机制 | 第172-173页 |
| ·上级转移支付与债务风险挂钩 | 第173-174页 |
| ·转移支付制度在推动公共服务均等化方面仍存在与缺陷与不足 | 第173页 |
| ·构建有助于化解地方债务风险的转移支付制度 | 第173-174页 |
| ·强化外部约束 | 第174-179页 |
| ·强化财政纪律约束 | 第174-176页 |
| ·设置债务红线 | 第174-175页 |
| ·改革地方政府预算管理体制 | 第175页 |
| ·明确地方政府性债务风险处置规则 | 第175-176页 |
| ·强化市场约束 | 第176-178页 |
| ·编制并公布地方政府资产负债表 | 第176-177页 |
| ·引入独立的地方政府信用评估机制 | 第177页 |
| ·改善投资者结构强化投资者监督 | 第177-178页 |
| ·允许地方政府性债务违约事件发生 | 第178页 |
| ·强化人大监督和民意监督 | 第178-179页 |
| ·发挥地方人大在地方债务风险约束中的监督作用 | 第178-179页 |
| ·加强对地方政府官员离任债务审计 | 第179页 |
| ·加强民意监督 | 第179页 |
| ·有效降低风险的外部性 | 第179-183页 |
| ·分离经常性和资本性支出预算隔离风险 | 第179-181页 |
| ·预算支出原则 | 第179页 |
| ·经常性预算和资本性预算的风险表现形式 | 第179-180页 |
| ·隔离经常性支出和资本性支出的债务风险 | 第180-181页 |
| ·借用资产证券化特殊目的载体机制隔离风险 | 第181-182页 |
| ·资产证券化在地方政府性债务风险隔离中的适用性 | 第181页 |
| ·资产证券化运作模式选择 | 第181-182页 |
| ·借用类破产机制隔离风险 | 第182-183页 |
| ·推进相关改革 | 第183-194页 |
| ·完善相关法律 | 第183-184页 |
| ·法律缺失导致对地方政府举债行为的监督和监管松弓也 | 第183-184页 |
| ·完善地方债务法律法规的政策建议 | 第184页 |
| ·推进财税体制改革理顺政府间财政关系 | 第184-186页 |
| ·合理规划中央和地方的事权与支出责任 | 第185页 |
| ·完善中央政府和地方政府之间的收入划分 | 第185页 |
| ·完善财政转移支付制度 | 第185页 |
| ·加快建立县级基本财力保障机制 | 第185-186页 |
| ·减少财政管理层级 | 第186页 |
| ·理顺财政与中央银行关系 | 第186-187页 |
| ·财政部门和央行的优势比较 | 第186页 |
| ·财政和央行的职能定位与合作 | 第186-187页 |
| ·对地方债务风险要及早发现及时救助 | 第187页 |
| ·吸引社会资本参与基础设施建设 | 第187-188页 |
| ·厘清政府和市场的边界，基于公共品类型实现政府与市场的合理分工 | 第187-188页 |
| ·推进多种形式的公私合作，创新社会资本参与公共品供给的模式 | 第188页 |
| ·改革土地使用方式 | 第188-190页 |
| ·实行土地多元化供给 | 第189页 |
| ·完善土地储备制度 | 第189页 |
| ·改革土地出让金收取方法，扼制地方政府卖地冲动 | 第189页 |
| ·合理引导土地供应预期 | 第189-190页 |
| ·理顺公共品定价机制 | 第190-191页 |
| ·现行公共产品定价机制存在的问题 | 第190页 |
| ·公共产品定价改革思路 | 第190-191页 |
| ·完善金融监管协调机制 | 第191-194页 |
| ·各监管主体的职责分工 | 第191页 |
| ·加强监管部门协调 | 第191-194页 |
| 参考文献 | 第194-204页 |
| 博士研究生学习期间科研成果 | 第204-206页 |
| 后记 | 第206页 |
