| 内容摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-12页 |
| 1. 导论 | 第12-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13页 |
| ·研究结构与内容 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第14-15页 |
| ·主要贡献与不足 | 第15-17页 |
| 2. 文献综述 | 第17-23页 |
| ·国外文献综述 | 第17-20页 |
| ·国内文献综述 | 第20-21页 |
| ·本章小结 | 第21-23页 |
| 3. 企业内部控制的理论分析 | 第23-35页 |
| ·国外内部控制理论的历史演进 | 第23-28页 |
| ·内部控制的萌芽阶段——内部牵制 | 第23-24页 |
| ·内部控制的发展阶段——内部控制 | 第24-25页 |
| ·内部控制的完善阶段——内部控制结构 | 第25-26页 |
| ·内部控制的成熟阶段——内部控制整体框架 | 第26-27页 |
| ·内部控制理论的新发展——企业风险管理整体框架 | 第27-28页 |
| ·国内部控制理论发展状况 | 第28-29页 |
| ·上世纪80年代至90年代 | 第28页 |
| ·上世纪90年代后期至末期 | 第28-29页 |
| ·21世纪至今 | 第29页 |
| ·COSO视角的企业内部控制要素分析 | 第29-33页 |
| ·内部控制的五大要素 | 第30-31页 |
| ·企业内部控制要素之间的关系分析 | 第31-32页 |
| ·COSO视角的企业内部控制分析的优势 | 第32-33页 |
| ·本章小结 | 第33-35页 |
| 4. KC公司内部控制的现状分析 | 第35-50页 |
| ·公司概况和业务概述 | 第35-39页 |
| ·公司概况 | 第35-36页 |
| ·行业特点 | 第36-39页 |
| ·KC公司内部控制的现状透视 | 第39-49页 |
| ·控制环境分析 | 第40-44页 |
| ·风险评估分析 | 第44-46页 |
| ·控制活动分析 | 第46-47页 |
| ·信息与沟通分析 | 第47-48页 |
| ·监督分析 | 第48-49页 |
| ·本章小结 | 第49-50页 |
| 5. KC公司内部控制存在问题及成因分析 | 第50-56页 |
| ·控制环境方面存在的问题及成因 | 第50-52页 |
| ·内部控制基础薄弱,员工内部控制意识淡薄 | 第50-51页 |
| ·员工胜任能力不够,人力资源政策不健全 | 第51页 |
| ·绩效考核方案不健全,不能有效的激励及监督员工 | 第51-52页 |
| ·风险评估方面存在的问题及成因 | 第52-53页 |
| ·风险评价体系未建立,不能及时采取应对风险的措施 | 第52页 |
| ·预算体系不健全、不能及时规避经营风险 | 第52-53页 |
| ·控制活动方面存在的问题及成因 | 第53-54页 |
| ·授权审批控制-授权制度已建立,但无配套执行工具 | 第53页 |
| ·已有的控制活动未得到有效的执行 | 第53-54页 |
| ·少部分关键业务流程尚未建立内部控制 | 第54页 |
| ·信息与沟通方面存在的问题及成因 | 第54-55页 |
| ·信息沟通不顺畅 | 第54-55页 |
| ·监督方面存在的问题及成因 | 第55页 |
| ·未建立常设监督机构 | 第55页 |
| ·本章小结 | 第55-56页 |
| 6. KC公司内部控制的优化措施 | 第56-70页 |
| ·控制环境方面的优化措施 | 第56-58页 |
| ·增强员工内部控制意识,营造内部控制企业文化 | 第56-57页 |
| ·完善人力资源政策,加强员工培训 | 第57-58页 |
| ·健全绩效考核体系,有效激励员工 | 第58页 |
| ·风险评估方面的优化措施 | 第58-61页 |
| ·构建风险管控体系,提升风险管控能力,营造风险管控氛围 | 第58-59页 |
| ·完善全面预算管理体系,充分发挥预算作用 | 第59-61页 |
| ·控制活动方面的优化措施 | 第61-67页 |
| ·建立与授权制度配套的资本性支出管理程序,贯穿资本支出活动全过程 | 第61-67页 |
| ·信息与沟通方面的优化措施 | 第67-68页 |
| ·加强信息系统建设,共享信息资源 | 第67-68页 |
| ·监督方面的优化措施 | 第68-69页 |
| ·设立内审部,加强审计监督职能 | 第68-69页 |
| ·本章小结 | 第69-70页 |
| 7. 研究结论与展望 | 第70-72页 |
| ·研究结论 | 第70-71页 |
| ·研究的局限性及展望 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-76页 |
| 后记 | 第76-77页 |
| 致谢 | 第77页 |