| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.1.2.2 实践意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-18页 |
| 1.2.1 资金管理研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.1.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.1.3 小结 | 第13-14页 |
| 1.2.2 财务共享研究现状 | 第14-17页 |
| 1.2.2.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.2.2 国内研究现状 | 第15-16页 |
| 1.2.2.3 小结 | 第16-17页 |
| 1.2.3 财务共享与资金管理相结合的研究 | 第17-18页 |
| 1.2.4 研究评述 | 第18页 |
| 1.3 创新点 | 第18-19页 |
| 1.4 研究方法与研究内容 | 第19-20页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第19页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第19-20页 |
| 第二章 理论基础 | 第20-28页 |
| 2.1 资金管理的相关理论 | 第20-25页 |
| 2.1.1 资金管理的基本理论 | 第20-21页 |
| 2.1.1.1 资源配置理论 | 第20页 |
| 2.1.1.2 内部资本市场理论 | 第20-21页 |
| 2.1.2 资金集中管理的主要模式 | 第21-23页 |
| 2.1.2.1 统收统支模式 | 第21页 |
| 2.1.2.2 拨付备用金模式 | 第21页 |
| 2.1.2.3 收支两条线模式 | 第21-22页 |
| 2.1.2.4 结算中心模式 | 第22页 |
| 2.1.2.5 内部银行模式 | 第22-23页 |
| 2.1.2.6 财务公司模式 | 第23页 |
| 2.1.3 资金集中管理模式对比及适用性分析 | 第23-25页 |
| 2.2 财务共享的相关理论 | 第25-28页 |
| 2.2.1 财务共享服务中心的概念 | 第25-26页 |
| 2.2.2 财务共享的基本理论 | 第26-28页 |
| 2.2.2.1 规模经济理论 | 第26页 |
| 2.2.2.2 流程再造理论 | 第26-28页 |
| 第三章 H公司财务共享服务中心及资金管理概况 | 第28-44页 |
| 3.1 H公司概况 | 第28-32页 |
| 3.1.1 H公司简介 | 第28-29页 |
| 3.1.2 H公司组织架构 | 第29-30页 |
| 3.1.3 H公司会计人员岗位及岗位职责 | 第30-32页 |
| 3.2 H公司财务共享服务中心概况 | 第32-34页 |
| 3.2.1 建设战略 | 第32-33页 |
| 3.2.2 工作流程 | 第33-34页 |
| 3.2.3 目前建设成果 | 第34页 |
| 3.3 H公司资金管理概况 | 第34-41页 |
| 3.3.1 资金账户管理 | 第35页 |
| 3.3.2 资金预算管理 | 第35-37页 |
| 3.3.3 资金收支管理 | 第37-38页 |
| 3.3.4 投资管理 | 第38-39页 |
| 3.3.5 筹资管理 | 第39-41页 |
| 3.4 H公司资金管理存在的问题 | 第41-44页 |
| 3.4.1 资金运营效率较低 | 第41-42页 |
| 3.4.2 缺乏资金有效监管 | 第42页 |
| 3.4.3 资金考核体系不完善 | 第42-43页 |
| 3.4.4 未建立资金风险防范机制 | 第43-44页 |
| 第四章 基于财务共享服务的H公司资金管理优化方案设计 | 第44-68页 |
| 4.1 H公司基于财务共享服务进行资金管理的必要性 | 第44-45页 |
| 4.1.1 减少资金沉淀 | 第44页 |
| 4.1.2 有助于资金集中管理 | 第44页 |
| 4.1.3 提升资金管理水平 | 第44-45页 |
| 4.1.4 提高资金管理安全性 | 第45页 |
| 4.2 H公司基于财务共享服务的资金管理模式选择 | 第45页 |
| 4.3 H公司基于财务共享服务的资金管理组织架构及岗位设置方案 | 第45-48页 |
| 4.4 H公司基于财务共享服务的资金管理流程设计 | 第48-61页 |
| 4.4.1 资金预算管理流程 | 第48-51页 |
| 4.4.2 资金控制管理流程 | 第51-57页 |
| 4.4.2.1 资金账户管理 | 第52-53页 |
| 4.4.2.2 资金结算管理 | 第53-54页 |
| 4.4.2.3 资金核算管理 | 第54-57页 |
| 4.4.3 资金监督管理流程 | 第57-59页 |
| 4.4.4 资金考核管理流程 | 第59-61页 |
| 4.5 H公司财务共享服务中心资金管理系统功能设计 | 第61页 |
| 4.6 H公司基于财务共享服务的资金管理风险分析及防控措施 | 第61-64页 |
| 4.7 H公司基于财务共享服务的资金管理实施建议 | 第64-68页 |
| 4.7.1 推进财务共享服务中心的建设,营造良好的资金管理环境 | 第64-65页 |
| 4.7.2 加强信息系统建设,促进资金数据化 | 第65页 |
| 4.7.3 培育财务共享人才梯队,蓄力资金管理能力提升 | 第65页 |
| 4.7.4 优化资金资源配置,提升资金筹划能力 | 第65-66页 |
| 4.7.5 强化信息流、资金流的整体结合 | 第66-68页 |
| 第五章 结论与展望 | 第68-70页 |
| 5.1 结论 | 第68页 |
| 5.2 研究不足及展望 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
