| 摘要 | 第1-11页 |
| ABSTRACT | 第11-13页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| ·研究的背景与意义 | 第13页 |
| ·研究思路及文章框架 | 第13-16页 |
| ·研究的创新点与不足 | 第16-17页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第17-31页 |
| ·内部控制的产生和发展历程 | 第17-24页 |
| ·内部牵制阶段 | 第17-18页 |
| ·内部控制制度阶段——内部会计控制与内部管理控制 | 第18-19页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第19-20页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第20-22页 |
| ·风险管理总体框架阶段 | 第22-24页 |
| ·内部控制的特点 | 第24-26页 |
| ·内部控制的作用 | 第26-27页 |
| ·内部控制在我国的发展及背景 | 第27-29页 |
| ·内部控制在我国的发展 | 第27-28页 |
| ·内部控制在我国发展的背景 | 第28-29页 |
| ·内部控制建立的原则 | 第29-31页 |
| 3 萨班斯法案的主要内容及对我国企业内部控制的影响 | 第31-34页 |
| ·《萨班斯-奥克斯利法案》的背景及主要内容 | 第31-32页 |
| ·萨班斯法案对内部控制带来的机遇和挑战 | 第32-34页 |
| ·《萨班斯法案》对企业内部控制带来的挑战 | 第32-33页 |
| ·《萨班斯法案》对企业内部控制带来的机遇 | 第33-34页 |
| 4 我国企业内部控制现状分析 | 第34-40页 |
| ·控制环境不甚理想 | 第34-36页 |
| ·内部环境不完善 | 第35页 |
| ·外部环境不可靠 | 第35-36页 |
| ·风险意识较差 | 第36-37页 |
| ·控制活动不当 | 第37页 |
| ·信息沟通不畅 | 第37-38页 |
| ·监督机制不完善 | 第38-40页 |
| 5 BLF公司基于萨班斯法案的内部控制体系构建 | 第40-81页 |
| ·BLF公司内部控制现状 | 第40-42页 |
| ·BLF公司简介 | 第40页 |
| ·BLF公司治理现状 | 第40-41页 |
| ·BLF公司内控存在的主要问题 | 第41-42页 |
| ·构建前的准备工作 | 第42-43页 |
| ·成立专门的工作机构 | 第42页 |
| ·制订项目规划 | 第42页 |
| ·内部控制的设计形式 | 第42页 |
| ·内控体系的制度保障 | 第42-43页 |
| ·确定适用的内部控制框架 | 第43-53页 |
| ·五要素之间的关系 | 第43-44页 |
| ·COSO五要素控制框架的构建 | 第44-53页 |
| ·完善以审计委员会为核心的内部控制机制 | 第53-54页 |
| ·内部控制系统实务设计 | 第54-73页 |
| ·确定业务控制的范围 | 第54-55页 |
| ·梳理流程，找出风险点 | 第55-73页 |
| ·设置记录性文档 | 第73页 |
| ·内部控制的实施工具 | 第73-76页 |
| ·季度确信证明 | 第74-76页 |
| ·职权分割调查 | 第76页 |
| ·实施会计信息系统控制 | 第76-81页 |
| ·实施会计信息系统控制的重要性 | 第76-77页 |
| ·会计信息系统的内部控制主要内容 | 第77-81页 |
| 6 内控体系的运行与监督 | 第81-86页 |
| ·内控管理部门的设置及职责 | 第81-82页 |
| ·实施内控管理检查 | 第82-84页 |
| ·内控管理检查方式 | 第82页 |
| ·内控检查的控制目标 | 第82页 |
| ·内控检查的内容 | 第82-84页 |
| ·内控检查例外报告 | 第84页 |
| ·对内控体系运行的监督 | 第84-86页 |
| ·内部审计 | 第84-85页 |
| ·第三方审计 | 第85-86页 |
| 结语 | 第86-87页 |
| 参考文献 | 第87-89页 |
| 致谢 | 第89-90页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第90页 |