Y公司融资业务内部控制风险评估研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第14-17页 |
| 1.2.3 国内外研究综述 | 第17页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 第2章 内部控制和风险评估相关理论概述 | 第19-29页 |
| 2.1 内部控制 | 第19-23页 |
| 2.1.1 内部控制含义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第19-23页 |
| 2.2 风险评估 | 第23-25页 |
| 2.2.1 目标设定 | 第23页 |
| 2.2.2 风险识别 | 第23-24页 |
| 2.2.3 风险评估的方法 | 第24页 |
| 2.2.4 风险应对策略 | 第24-25页 |
| 2.3 企业融资 | 第25-27页 |
| 2.3.1 融资的含义 | 第25页 |
| 2.3.2 融资的分类 | 第25-27页 |
| 2.4 相关基础理论 | 第27-28页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第27页 |
| 2.4.2 系统工程和系统管理理论 | 第27-28页 |
| 2.4.3 风险评估理论 | 第28页 |
| 2.5 本章小结 | 第28-29页 |
| 第3章Y融资业务内部控制现状及主要风险点 | 第29-40页 |
| 3.1 Y融资业务基本情况介绍 | 第29-31页 |
| 3.1.1 公司情况介绍 | 第29页 |
| 3.1.2 融资业务情况介绍 | 第29-31页 |
| 3.2 Y融资业务内部控制现状分析 | 第31-38页 |
| 3.2.1 内部环境方面 | 第31-33页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第33-35页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第35-36页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第36-37页 |
| 3.2.5 内部监督方面 | 第37-38页 |
| 3.3 Y融资业务内部控制的主要风险点 | 第38-39页 |
| 3.3.1 融资业务内部控制制度不健全 | 第38页 |
| 3.3.2 融资业务预算编制有待提高 | 第38页 |
| 3.3.3 内部监督对融资业务作用有限 | 第38-39页 |
| 3.3.4 Y融资环境差 | 第39页 |
| 3.4 本章小结 | 第39-40页 |
| 第4章Y融资业务内部控制风险评估分析 | 第40-59页 |
| 4.1 Y融资业务内部控制风险评估的总体思路 | 第40页 |
| 4.2 Y融资业务内部控制风险评估体系的设计原则 | 第40-41页 |
| 4.2.1 系统性原则 | 第40页 |
| 4.2.2 理论与实际相结合 | 第40页 |
| 4.2.3 全面性与重要性相结合 | 第40-41页 |
| 4.2.4 定性和定量相结合 | 第41页 |
| 4.3 风险评估指标体系设计 | 第41-45页 |
| 4.3.1 一级指标设计 | 第41页 |
| 4.3.2 二级指标设计 | 第41-42页 |
| 4.3.3 三级指标设计 | 第42-45页 |
| 4.4 构建融资业务内部控制风险评估模型 | 第45-47页 |
| 4.4.1 模糊层次分析法的基本原理 | 第45页 |
| 4.4.2 模糊层次分析法的步骤 | 第45-46页 |
| 4.4.3 模糊层次分析模型的构建 | 第46-47页 |
| 4.5 融资业务内部控制风险评估过程分析 | 第47-56页 |
| 4.5.1 层次分析法确定指标权重 | 第47-53页 |
| 4.5.2 模糊综合评价法评估风险 | 第53-56页 |
| 4.6 融资业务内部控制风险评估结果分析 | 第56-58页 |
| 4.6.1 经济风险因素 | 第56页 |
| 4.6.2 市场风险因素 | 第56-57页 |
| 4.6.3 财务风险因素 | 第57页 |
| 4.6.4 授权审批风险因素 | 第57-58页 |
| 4.6.5 内部监督风险因素 | 第58页 |
| 4.7 本章小结 | 第58-59页 |
| 第5章Y融资业务内部控制风险防范措施 | 第59-62页 |
| 5.1 强化自身风险意识 | 第59页 |
| 5.2 进一步规范融资业务授权审批制度 | 第59-60页 |
| 5.3 完善融资业务预算制度 | 第60页 |
| 5.4 构建相互制衡的公司治理结构 | 第60-61页 |
| 5.5 积极争取国家政策支持 | 第61页 |
| 5.6 本章小结 | 第61-62页 |
| 结论 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 附录 | 第66-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
