| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 主要研究内容与方法 | 第15-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-19页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第19-28页 |
| 2.1 文献综述 | 第19-24页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第19-20页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第20-24页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第24页 |
| 2.2 内部控制自我评价含义 | 第24-25页 |
| 2.2.1 内部控制自我评价概念 | 第24-25页 |
| 2.2.2 内部控制自我评价效用 | 第25页 |
| 2.2.3 内部控制自我评价影响因素 | 第25页 |
| 2.3 内部控制自我评价方法 | 第25-26页 |
| 2.3.1 传统内部控制自我评价方法 | 第25-26页 |
| 2.3.2 以目标为导向的内部控制综合自我评价方法 | 第26页 |
| 2.4 理论基础 | 第26-28页 |
| 2.4.1 COSO整合框架 | 第26-27页 |
| 2.4.2 目标导向理论 | 第27页 |
| 2.4.3 自我评价理论 | 第27-28页 |
| 3 B公司案例简介 | 第28-35页 |
| 3.1 B公司基本情况 | 第28-30页 |
| 3.1.1 B公司发展历程 | 第28页 |
| 3.1.2 B公司财务状况 | 第28-29页 |
| 3.1.3 B公司组织架构 | 第29-30页 |
| 3.2 B公司内部控制自我评价概况 | 第30-32页 |
| 3.2.1 B公司内部控制自我评价内容 | 第30-31页 |
| 3.2.2 B公司内部控制自我评价依据 | 第31页 |
| 3.2.3 B公司内部控制自我评价程序设定 | 第31-32页 |
| 3.3 B公司内部控制自我评价存在的问题分析 | 第32-33页 |
| 3.3.1 内部控制自我评价环境薄弱 | 第32页 |
| 3.3.2 内部控制自我评价实施主体选取不当 | 第32页 |
| 3.3.3 内部控制自我评价方法不够科学 | 第32-33页 |
| 3.3.4 内部控制自我评价实施未能得到充分保障 | 第33页 |
| 3.4 B公司实施内部控制综合自我评价体系的必要性和可行性分析 | 第33-35页 |
| 3.4.1 B公司实施内部控制综合自我评价体系的必要性 | 第33-34页 |
| 3.4.2 B公司实施内部控制综合自我评价体系的可行性 | 第34-35页 |
| 4 B公司实施内部控制综合自我评价体系 | 第35-48页 |
| 4.1 内部控制综合自我评价体系构建的目标及原则 | 第35-36页 |
| 4.1.1 内部控制综合自我评价体系构建的目标 | 第35页 |
| 4.1.2 内部控制综合自我评价指标设计原则 | 第35-36页 |
| 4.2 内部控制综合自我评价体系指标的构建 | 第36-38页 |
| 4.2.1 与战略性目标相关的指标选取 | 第36页 |
| 4.2.2 与经营性目标相关的指标选取 | 第36-37页 |
| 4.2.3 与财务报告可靠性目标相关的指标选取 | 第37页 |
| 4.2.4 与合法合规目标相关指标的选取 | 第37页 |
| 4.2.5 与资产安全性目标相关的指标选取 | 第37-38页 |
| 4.3 B公司内部控制综合自我评价模型的构建 | 第38-46页 |
| 4.3.1 层次分析法的概念 | 第38页 |
| 4.3.2 模糊综合评价法的概念 | 第38-39页 |
| 4.3.3 B公司内部控制自我评价AHP模型的构建 | 第39-41页 |
| 4.3.4 B公司内部控制自我评价FUZZY模型的构建 | 第41-42页 |
| 4.3.5 B公司内部控制自我评价计算得分 | 第42-46页 |
| 4.4 B公司实施内部控制综合自我评价体系结果分析 | 第46-48页 |
| 4.4.1 战略目标结果与分析 | 第46页 |
| 4.4.2 经营目标结果与分析 | 第46-47页 |
| 4.4.3 财务报告可靠目标结果与分析 | 第47页 |
| 4.4.4 合法合规目标结果与分析 | 第47页 |
| 4.4.5 财产安全目标结果与分析 | 第47页 |
| 4.4.6 B公司内部控制自我评价结果整体分析 | 第47-48页 |
| 5 B公司实施内部控制综合自我评价体系的保障措施 | 第48-51页 |
| 5.1 增强对内部控制自我评价的意识 | 第48-49页 |
| 5.1.1 增强管理人员对内部控制自我评价的意识 | 第48页 |
| 5.1.2 增强B公司员工对内部控制自我评价的意识 | 第48-49页 |
| 5.2 提高B公司内部控制自我评价环境 | 第49页 |
| 5.2.1 建立专门评价机构 | 第49页 |
| 5.2.2 将内部控制自我评价融入日常工作中 | 第49页 |
| 5.3 完善与内部控制自我评价相关制度规章 | 第49-51页 |
| 结论与展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 附录1 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第57页 |
