| 摘要 | 第10-11页 |
| ABSTRACT | 第11-12页 |
| 第1章 引言 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-19页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-19页 |
| 1.2.2.1 关于风险导向内部审计产生的原因 | 第15-16页 |
| 1.2.2.2 风险导向内部审计相关定义 | 第16-17页 |
| 1.2.2.3 风险导向内部审计与风险管理的关系 | 第17-18页 |
| 1.2.2.4 风险导向内部审计实施与应用 | 第18-19页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第19页 |
| 1.3 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 归纳总结法 | 第19页 |
| 1.3.2 案例分析法 | 第19页 |
| 1.3.3 问卷调查法 | 第19-20页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第20-21页 |
| 第2章 风险导向内部审计的理论概述 | 第21-26页 |
| 2.1 风险导向内部审计的概念体系 | 第21-22页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的含义 | 第21页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特征 | 第21页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的目标 | 第21-22页 |
| 2.1.4 风险导向内部审计的职能 | 第22页 |
| 2.2 风险导向内部审计的理论支撑 | 第22-23页 |
| 2.2.1 受托责任理论 | 第22页 |
| 2.2.2 战略管理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.3 系统理论 | 第23页 |
| 2.3 风险导向内部审计的流程 | 第23-26页 |
| 第3章 我国民营上市公司内部审计的现状 | 第26-31页 |
| 3.1 民营企业的定义和特点 | 第26-27页 |
| 3.1.1 民营企业的定义 | 第26页 |
| 3.1.2 民营企业的特点 | 第26-27页 |
| 3.2 民营上市公司内部审计存在的主要问题 | 第27-28页 |
| 3.2.1 内部审计独立性不强 | 第27页 |
| 3.2.1.1 民营企业的家族管理模式削弱了内部审计的独立性 | 第27页 |
| 3.2.1.2 内部审计机构隶属关系存在不足 | 第27页 |
| 3.2.2 不重视内部审计制度的建立 | 第27页 |
| 3.2.3 内部审计范围不广泛 | 第27-28页 |
| 3.2.4 内部审计人员素质不高 | 第28页 |
| 3.2.4.1 内部审计人员职称方面 | 第28页 |
| 3.2.4.2 内部审计人员职业资格方面 | 第28页 |
| 3.3 民营上市公司需要开展风险导向内部审计的原因 | 第28-31页 |
| 3.3.1 企业加强风险管理的需要 | 第28-29页 |
| 3.3.2 内部审计自身发展的需要 | 第29-30页 |
| 3.3.2.1 传统内部审计模式存在缺陷 | 第29页 |
| 3.3.2.2 内部审计外包的压力 | 第29-30页 |
| 3.3.3 实现企业增值的客观需要 | 第30-31页 |
| 第4章 H民营公司风险导向内部审计案例分析 | 第31-54页 |
| 4.1 H公司基本情况 | 第31-33页 |
| 4.1.1 H公司简介 | 第31页 |
| 4.1.2 H公司业务范围及企业文化 | 第31页 |
| 4.1.3 H公司行业前景及特点 | 第31-32页 |
| 4.1.4 H公司的行业地位 | 第32-33页 |
| 4.2 H公司应用风险导向内部审计的必要性 | 第33-34页 |
| 4.2.1 合理防范H公司面临的内外部风险 | 第33页 |
| 4.2.2 H公司内部审计自身发展与生存需要 | 第33-34页 |
| 4.3 H公司内部审计体系现状 | 第34-36页 |
| 4.3.1 组织结构设置情况 | 第34-35页 |
| 4.3.2 内部审计机构设置情况 | 第35页 |
| 4.3.3 内部审计职责 | 第35-36页 |
| 4.4 风险导向内部审计在H公司中的具体运用流程 | 第36-51页 |
| 4.4.1 审计准备阶段 | 第36-46页 |
| 4.4.1.1 围绕企业目标,全面识别风险 | 第36页 |
| 4.4.1.2 评估风险 | 第36-43页 |
| 4.4.1.3 确定高风险领域 | 第43-46页 |
| 4.4.1.4 编制审计计划 | 第46页 |
| 4.4.2 审计实施阶段 | 第46-50页 |
| 4.4.2.1 检验应对措施的有效性 | 第46-48页 |
| 4.4.2.2 评估剩余风险 | 第48-50页 |
| 4.4.2.3 提出风险应对措施 | 第50页 |
| 4.4.3 审计报告阶段 | 第50-51页 |
| 4.4.4 后续审计阶段 | 第51页 |
| 4.5 H公司风险导向内部审计评价分析 | 第51-54页 |
| 4.5.1 H公司实施风险导向内部审计的意义 | 第51-52页 |
| 4.5.1.1 可以提高内部审计的工作效率和质量 | 第51-52页 |
| 4.5.1.2 可以为H公司价值增值提供保障 | 第52页 |
| 4.5.2 H公司实施风险导向内部审计存在的问题 | 第52-53页 |
| 4.5.2.1 内部审计人力资源体系尚未完善 | 第52页 |
| 4.5.2.2 内部审计技术手段滞后 | 第52-53页 |
| 4.5.2.3 缺乏较完善的考核机制 | 第53页 |
| 4.5.3 H公司风险导向内部审计案例启示 | 第53-54页 |
| 第5章 完善民营上市公司开展风险导向内部审计的建议 | 第54-58页 |
| 5.1 完善H公司开展风险导向内部审计的建议 | 第54-56页 |
| 5.1.1 完善内部审计人力资源体系 | 第54页 |
| 5.1.1.1 提高内部审计人员的基本素质 | 第54页 |
| 5.1.1.2 多角度选拔人才 | 第54页 |
| 5.1.2 提高内部审计信息化水平 | 第54-55页 |
| 5.1.2.1 引入先进的审计软件 | 第54-55页 |
| 5.1.2.2 加强审计信息的沟通和管理 | 第55页 |
| 5.1.3 完善内部审计人员考核体系 | 第55-56页 |
| 5.1.3.1 建立多角度的内部审计人员绩效考核体系 | 第55页 |
| 5.1.3.2 建立适当的内部审计人员激励机制和淘汰机制 | 第55-56页 |
| 5.2 完善民营上市公司实施风险导向内部审计的建议 | 第56-58页 |
| 5.2.1 增强内部审计的独立性 | 第56页 |
| 5.2.2 完善内部审计制度及规范 | 第56-57页 |
| 5.2.3 加强风险意识和风险管理技能 | 第57-58页 |
| 第6章 结论与不足 | 第58-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第58页 |
| 6.2 研究的不足之处 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 附件1 | 第62-63页 |
| 附件2 | 第63-65页 |
| 攻读硕士学位期间论文发表及科研情况 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
