| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外研究现状综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 国外研究文献 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内研究文献 | 第14-16页 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 | 第16-17页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第17-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 2 ZH公司采购与付款业务流程现状及问题分析 | 第19-29页 |
| 2.1 ZH公司概况 | 第19-22页 |
| 2.2 ZH公司采购与付款业务流程现状 | 第22-26页 |
| 2.2.1 管理机构设置情况 | 第22-23页 |
| 2.2.2 采购与付款相关制度设计和业务职责划分 | 第23-25页 |
| 2.2.3 ZH公司采购与付款业务基本情况及流程图 | 第25-26页 |
| 2.3 ZH公司采购与付款业务流程问题分析 | 第26-29页 |
| 2.3.1 内部采购管理机制不健全 | 第26页 |
| 2.3.2 未建立采购风险评估机制 | 第26-27页 |
| 2.3.3 采购计划管理不合理 | 第27页 |
| 2.3.4 缺乏对采购预算的编制 | 第27页 |
| 2.3.5 退货与换货不符合合同规定 | 第27-28页 |
| 2.3.6 信息沟通渠道不畅 | 第28-29页 |
| 3 ZH公司采购与付款业务流程优化 | 第29-41页 |
| 3.1 ZH公司采购与付款业务流程优化的思想和目标 | 第29-30页 |
| 3.1.1 采购与付款业务流程优化的思想 | 第29-30页 |
| 3.1.2 采购与付款业务流程优化的目标 | 第30页 |
| 3.2 优化采购与付款内部控制业务流程的具体操作 | 第30-39页 |
| 3.2.1 完善职权分工制度体系 | 第30-31页 |
| 3.2.2 建立采购风险评估机制 | 第31页 |
| 3.2.3 严格规范采购计划管理 | 第31-32页 |
| 3.2.4 严格规范采购预算管理 | 第32-33页 |
| 3.2.5 严格规范采购合同与订单管理 | 第33-36页 |
| 3.2.6 规范退货与换货管理 | 第36-38页 |
| 3.2.7 完善各部门间的信息沟通渠道 | 第38-39页 |
| 3.3 采购与付款业务流程内部控制关键点 | 第39-41页 |
| 4 ZH公司采购与付款内部控制业务流程优化的保障措施 | 第41-44页 |
| 4.1 构建良好的内控环境 | 第41页 |
| 4.1.1 完善组织结构设置 | 第41页 |
| 4.1.2 完善ZH公司治理结构 | 第41页 |
| 4.2 加强人力资源管理 | 第41-42页 |
| 4.3 提升管理者素质 | 第42-43页 |
| 4.4 营造良好的企业文化 | 第43-44页 |
| 结论与展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
