我国企业内部控制若干问题研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| ·研究背景和意义 | 第9-11页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·研究方法和内容 | 第11页 |
| ·研究方法 | 第11页 |
| ·研究内容 | 第11页 |
| ·论文的创新点 | 第11-13页 |
| 2 内部控制研究现状 | 第13-23页 |
| ·国外研究现状 | 第13-17页 |
| ·内部控制牵制阶段 | 第13页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第13-14页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第14-15页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第15-16页 |
| ·内部控制风险管理框架阶段 | 第16-17页 |
| ·国内研究现状 | 第17-20页 |
| ·内部控制概念界定方面的研究 | 第17-18页 |
| ·内部控制制度执行方面的研究 | 第18页 |
| ·内部控制公司治理方面的研究 | 第18-20页 |
| ·我国发展内部控制方面取得的成果 | 第20-23页 |
| 3 内部控制的概念和相关理论 | 第23-29页 |
| ·内部控制的概念 | 第23-24页 |
| ·内部控制的原理 | 第24-27页 |
| ·控制论 | 第24-25页 |
| ·信息论 | 第25-27页 |
| ·系统论 | 第27页 |
| ·内部控制与内部会计控制 | 第27-29页 |
| 4 我国内部控制存在的主要问题 | 第29-41页 |
| ·控制环境方面存在的问题 | 第29-32页 |
| ·诚信和道德价值观念的缺乏 | 第29-30页 |
| ·公司治理结构不完善 | 第30-31页 |
| ·人力资源政策与实务不科学 | 第31-32页 |
| ·风险评估过程方面的问题 | 第32-34页 |
| ·风险意识比较淡薄 | 第33页 |
| ·风险识别评估方法落后 | 第33-34页 |
| ·控制活动方面存在的问题 | 第34-36页 |
| ·控制活动设计不完备 | 第34-35页 |
| ·控制活动执行不透明 | 第35-36页 |
| ·信息系统与沟通方面存在的问题 | 第36-37页 |
| ·信息系统的缺陷 | 第36-37页 |
| ·沟通渠道不通畅 | 第37页 |
| ·监督方面存在的问题 | 第37-40页 |
| ·内部监督缺乏力度 | 第38-39页 |
| ·会计事务所不独立 | 第39-40页 |
| ·小结 | 第40-41页 |
| 5 对企业完善内部控制的建议 | 第41-51页 |
| ·控制环境方面的建议 | 第41-43页 |
| ·加强诚信和道德价值观的宣传 | 第41-42页 |
| ·完善公司治理结构 | 第42-43页 |
| ·科学的人力资源政策和实务 | 第43页 |
| ·风险评估方面的建议 | 第43-44页 |
| ·设立风险管理部门 | 第43-44页 |
| ·引进风险识别评估技术 | 第44页 |
| ·控制活动方面的建议 | 第44-47页 |
| ·设计完备的控制活动 | 第44-46页 |
| ·促进控制活动有效执行 | 第46页 |
| ·举例 | 第46-47页 |
| ·信息系统与沟通方面的建议 | 第47-48页 |
| ·完善信息系统的建设 | 第47页 |
| ·建立通畅的沟通渠道 | 第47-48页 |
| ·监督活动方面的建议 | 第48-50页 |
| ·重视审计委员会的作用 | 第48-49页 |
| ·增强会计事务所执业能力 | 第49-50页 |
| ·小结 | 第50-51页 |
| 6 结束语 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
