Z公司货币资金内部控制优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第15-23页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第15页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-19页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第17-18页 |
| 1.2.3 文献评论 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路、研究方法与论文结构 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.3.3 论文结构 | 第19-20页 |
| 1.4 主要贡献与不足 | 第20-23页 |
| 1.4.1 主要贡献 | 第20-21页 |
| 1.4.2 主要不足 | 第21-23页 |
| 2 概念界定和相关理论分析 | 第23-27页 |
| 2.1. 概念界定 | 第23-24页 |
| 2.1.1 现金、资金和货币资金 | 第23页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第23-24页 |
| 2.1.3 货币资金内部控制 | 第24页 |
| 2.2 相关理论分析 | 第24-27页 |
| 2.2.1 内部控制框架 | 第24-25页 |
| 2.2.2 货币资金内部控制框架 | 第25-27页 |
| 3 Z公司货币资金内部控制现状 | 第27-33页 |
| 3.1 Z公司概况 | 第27-29页 |
| 3.1.1 Z公司的组织机构 | 第28页 |
| 3.1.2 Z公司的财务组织结构 | 第28-29页 |
| 3.2 Z公司货币资金内部控制具体做法 | 第29-33页 |
| 3.2.1 货币资金预算内控现状 | 第30-31页 |
| 3.2.2 货币资金收付内控现状 | 第31-32页 |
| 3.2.3 货币资金稽查内控现状 | 第32-33页 |
| 4 Z公司货币资金内部控制问题和成因分析 | 第33-41页 |
| 4.1 货币资金内部控制公司层面的问题和成因分析 | 第33-37页 |
| 4.1.1 货币资金制度建设不合理 | 第33页 |
| 4.1.2 货币资金风险评估工具落后 | 第33-34页 |
| 4.1.3 货币资金制度执行力不强 | 第34-35页 |
| 4.1.4 货币资金信息沟通不顺畅 | 第35-36页 |
| 4.1.5 货币资金内部监督弱化 | 第36-37页 |
| 4.2 货币资金内部控制业务层面的问题和成因分析 | 第37-41页 |
| 4.2.1 货币资金预算偏差较大 | 第37-38页 |
| 4.2.2 货币资金收付不合理 | 第38-39页 |
| 4.2.3 货币资金稽查内部控制力度不够 | 第39-41页 |
| 5 优化Z公司货币资金内部控制的建议 | 第41-45页 |
| 5.1 优化公司层面货币资金内部控制的建议 | 第41-42页 |
| 5.1.1 完善货币资金内部控制培训 | 第41页 |
| 5.1.2 加强货币资金风险评估 | 第41页 |
| 5.1.3 严格按照制度规定执行内部控制活动 | 第41-42页 |
| 5.1.4 构建货币资金信息沟通平台 | 第42页 |
| 5.1.5 加强货币资金内部监督 | 第42页 |
| 5.2 优化业务层面货币资金内部控制的建议 | 第42-45页 |
| 5.2.1 落实执行货币资金预算考核奖惩制度 | 第43页 |
| 5.2.2 评估资金支付的合理性 | 第43页 |
| 5.2.3 提高货币资金稽查的独立性和权威性 | 第43-45页 |
| 6 研究总结 | 第45-47页 |
| 6.1 结论 | 第45页 |
| 6.2 展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
