基于风险管理的S公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法和研究内容 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.4 论文创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第19-25页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第19页 |
| 2.1.2 COSO内部控制框架 | 第19-20页 |
| 2.2 风险管理理论概述 | 第20-23页 |
| 2.2.1 风险管理的含义 | 第20-21页 |
| 2.2.2 COSO企业风险管理框架 | 第21-23页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系 | 第23-25页 |
| 2.3.1 内部控制与风险管理的区别 | 第23页 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理的联系 | 第23-25页 |
| 第3章 S公司内部控制现状及存在问题分析 | 第25-40页 |
| 3.1 S公司基本情况 | 第25-27页 |
| 3.1.1 经营情况概述 | 第25-26页 |
| 3.1.2 业务活动概述 | 第26-27页 |
| 3.2 S公司内部控制现状分析 | 第27-33页 |
| 3.2.1 内部环境现状 | 第27-29页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第29页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第29-32页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第32页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第32-33页 |
| 3.3 S公司内部控制存在的问题 | 第33-40页 |
| 3.3.1 内控控制环境薄弱 | 第33页 |
| 3.3.2 风险评估机制不完善 | 第33-34页 |
| 3.3.3 内控措施未贯穿于业务流程 | 第34-38页 |
| 3.3.4 内控信息交流渠道不畅 | 第38-39页 |
| 3.3.5 监督环节薄弱 | 第39-40页 |
| 第4章 基于风险管理的S公司内部控制体系改进 | 第40-57页 |
| 4.1 基于风险管理的内部控制改进思路 | 第40-41页 |
| 4.1.1 基于风险管理的内部控制框架 | 第40页 |
| 4.1.2 框架改进原则 | 第40-41页 |
| 4.2 基于风险管理的S公司内部控制体系具体内容 | 第41-57页 |
| 4.2.1 建立良好的内部环境 | 第41-42页 |
| 4.2.2 科学进行目标设定 | 第42-43页 |
| 4.2.3 提高事项识别能力 | 第43-47页 |
| 4.2.4 准确进行风险评估 | 第47-48页 |
| 4.2.5 优化风险应对措施 | 第48-50页 |
| 4.2.6 全面进行控制活动 | 第50-55页 |
| 4.2.7 建立有效的信息传递 | 第55-56页 |
| 4.2.8 加强监督与评审 | 第56-57页 |
| 第5章 S公司风险管理内部控制的保障措施 | 第57-60页 |
| 5.1 树立整体化思维 | 第57页 |
| 5.2 营造风险内控氛围 | 第57-58页 |
| 5.3 确保内控执行落实 | 第58页 |
| 5.4 实施全面成本管理 | 第58-60页 |
| 第6章 结论 | 第60-62页 |
| 6.1 研究结论 | 第60页 |
| 6.2 研究不足 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
