| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 | 第16页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 创新点 | 第19-20页 |
| 第2章 现金流管理概述 | 第20-25页 |
| 2.1 现金流管理的相关概念及目标 | 第20-21页 |
| 2.1.1 现金流管理的相关概念 | 第20页 |
| 2.1.2 现金流管理的目标 | 第20-21页 |
| 2.2 现金流管理的原则与意义 | 第21-22页 |
| 2.2.1 现金流管理的原则 | 第21-22页 |
| 2.2.2 现金流管理的意义 | 第22页 |
| 2.3 现金流管理的内容 | 第22-25页 |
| 2.3.1 现金流流速管理 | 第22-23页 |
| 2.3.2 现金流预算管理 | 第23页 |
| 2.3.3 现金收支管理 | 第23-24页 |
| 2.3.4 现金浮游量管理 | 第24页 |
| 2.3.5 现金流质量管理 | 第24-25页 |
| 第3章 JK公司现金流管理现状与分析 | 第25-42页 |
| 3.1 公司简介 | 第25-27页 |
| 3.1.1 公司基本概况 | 第25-26页 |
| 3.1.2 公司的组织架构图 | 第26页 |
| 3.1.3 公司近年来的主要经营指标情况 | 第26-27页 |
| 3.2 现金流速管理现状 | 第27-30页 |
| 3.2.1 存货与销售的管理现状 | 第27-28页 |
| 3.2.2 应付账款与预收账款管理现状 | 第28页 |
| 3.2.3 应收账款与预付账款管理现状 | 第28-30页 |
| 3.2.4 购置资产与支付费用的控制现状 | 第30页 |
| 3.3 现金预算编制及执行状况 | 第30-32页 |
| 3.3.1 现金预算编制方法 | 第30-31页 |
| 3.3.2 现金预算考核与控制 | 第31-32页 |
| 3.4 现金收支及其浮游量管理现状 | 第32-34页 |
| 3.4.1 现金收支管理制度 | 第32-33页 |
| 3.4.2 现金收支制度执行状况 | 第33-34页 |
| 3.4.3 现金浮游量的管理 | 第34页 |
| 3.5 现金流质量分析 | 第34-42页 |
| 3.5.1 现金流结构分析 | 第34-37页 |
| 3.5.2 现金流比率分析 | 第37-40页 |
| 3.5.3 现金流质量与行业对比分析 | 第40-42页 |
| 第4章 JK公司现金流管理存在的问题及原因 | 第42-48页 |
| 4.1 JK公司现金流管理存在的问题 | 第42-45页 |
| 4.1.1 资金回流速度较慢 | 第42页 |
| 4.1.2 全面预算制度不完善 | 第42-43页 |
| 4.1.3 现金流监管不严谨 | 第43-44页 |
| 4.1.4 缺乏针对过渡时期现金流管理的战略思维 | 第44页 |
| 4.1.5 现金流风险预警系统不健全 | 第44-45页 |
| 4.2 JK公司现金流管理存在问题的原因 | 第45-48页 |
| 4.2.1 现金周转期较长 | 第45页 |
| 4.2.2 制定现金流管理的预期目标与实际相脱离 | 第45-46页 |
| 4.2.3 现金流管理方法策略不得当 | 第46页 |
| 4.2.4 没有针对行业及自身所处发展阶段特点进行管理 | 第46-47页 |
| 4.2.5 现金流管理的思想意识薄弱 | 第47-48页 |
| 第5章 JK公司现金流管理优化措施 | 第48-58页 |
| 5.1 加快现金流的流速 | 第48-51页 |
| 5.1.1 拓宽应付账款付款期 | 第48页 |
| 5.1.2 缩短应收账款回款期 | 第48-50页 |
| 5.1.3 完善存货管理 | 第50-51页 |
| 5.2 编制科学合理的现金预算并对现金预算执行动态控制制度 | 第51-52页 |
| 5.2.1 严格基于预算假设进行预算 | 第51页 |
| 5.2.2 健全现金流预算体系 | 第51-52页 |
| 5.2.3 审核现金预算 | 第52页 |
| 5.3 强化内控角度的现金流管理 | 第52-54页 |
| 5.3.1 实施内部牵制制度 | 第52-53页 |
| 5.3.2 优化现金浮游量管理 | 第53-54页 |
| 5.4 加强战略方面的现金流管理 | 第54-56页 |
| 5.4.1 拓宽公司向银行进行贷款的融资渠道 | 第54页 |
| 5.4.2 遵循可持续发展主攻优势的战略原则 | 第54-55页 |
| 5.4.3 建立公司风险储备金 | 第55页 |
| 5.4.4 平衡流动性和收益性及增长性 | 第55页 |
| 5.4.5 估算最佳现金持有量 | 第55-56页 |
| 5.5 构建完善的现金流风险预警制度 | 第56页 |
| 5.5.1 加强预测及分析现金流风险的能力 | 第56页 |
| 5.5.2 构筑现金流风险预警指标体系模型 | 第56页 |
| 5.6 培养高素质财务管理人才并加强现金流管理意识 | 第56-58页 |
| 第6章 结论 | 第58-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第58-59页 |
| 6.2 不足及展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
