| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第7-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-18页 |
| 1.2.1 盈余管理与股价 | 第9-14页 |
| 1.2.2 盈余持续性与股价 | 第14-16页 |
| 1.2.3 盈余管理与盈余持续性的相关关系 | 第16-18页 |
| 1.3 研究的主要内容及研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究的主要内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 研究特色及创新之处 | 第19-20页 |
| 1.5 研究框架及技术路线 | 第20-23页 |
| 1.5.1 研究框架 | 第20-21页 |
| 1.5.2 技术路线 | 第21-23页 |
| 第2章 理论基础、理论分析及研究假设 | 第23-27页 |
| 2.1 理论基础 | 第23-25页 |
| 2.1.1 有效资本市场假说 | 第23页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.1.3 “功能锁定”假说 | 第24-25页 |
| 2.2 理论分析及研究假设 | 第25-27页 |
| 2.2.1 盈余管理下的盈余持续性 | 第25-26页 |
| 2.2.2 股价对同一盈余持续性下不同盈余管理程度的反应 | 第26-27页 |
| 第3章 实证研究 | 第27-43页 |
| 3.1 指标设计与数据筛选 | 第27-33页 |
| 3.1.1 指标设计与模型构建 | 第27-32页 |
| 3.1.2 数据筛选 | 第32-33页 |
| 3.2 盈余持续性度量及分组 | 第33-36页 |
| 3.2.1 盈余持续性度量 | 第33-34页 |
| 3.2.2 盈余持续性分组 | 第34-35页 |
| 3.2.3 盈余管理程度度量 | 第35-36页 |
| 3.3 市场对盈余管理反应的检验 | 第36-43页 |
| 3.3.1 市场对盈余管理反应的整体回归 | 第36-38页 |
| 3.3.2 市场对盈余管理反应的分组回归 | 第38-43页 |
| 第4章 稳健性检验 | 第43-53页 |
| 4.1 用不同的盈余指标计算盈余持续性 | 第43-45页 |
| 4.2 同一盈余持续性下市场对盈余管理的检验 | 第45-53页 |
| 第5章 结论与局限 | 第53-55页 |
| 5.1 结论 | 第53页 |
| 5.2 局限 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 致谢 | 第59-61页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 | 第61页 |