摘要 | 第4-5页 |
Abstract | 第5页 |
1 绪论 | 第10-20页 |
1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
1.2 文献综述 | 第12-16页 |
1.2.1 国内研究综述 | 第12-14页 |
1.2.2 国外研究综述 | 第14-16页 |
1.3 研究方法及研究内容 | 第16-17页 |
1.3.1 研究方法 | 第16页 |
1.3.2 研究内容 | 第16-17页 |
1.4 创新之处与不足 | 第17-20页 |
1.4.1 创新之处 | 第17页 |
1.4.2 不足之处 | 第17-20页 |
2 石油企业内部审计概述 | 第20-36页 |
2.1 石油企业的运营特点 | 第20-22页 |
2.1.1 生产部门众多,组织结构复杂 | 第20页 |
2.1.2 作业连续性高,业务相关性强 | 第20-21页 |
2.1.3 资金技术密集度高 | 第21-22页 |
2.2 石油企业内部审计的方式、内容及特点 | 第22-30页 |
2.2.1 石油企业内部审计的方式 | 第22-27页 |
2.2.2 石油企业内部审计的内容 | 第27-29页 |
2.2.3 石油企业内部审计的特点 | 第29-30页 |
2.3 石油企业内部审计现状分析 | 第30-36页 |
2.3.1 石油企业内部审计的内部资源分析 | 第30-32页 |
2.3.2 石油企业内部审计的外部环境分析 | 第32-33页 |
2.3.3 石油企业内部审计的SWOT组合策略分析 | 第33-36页 |
3 DG油田内部审计案例分析 | 第36-54页 |
3.1 DG油田概况 | 第36-39页 |
3.1.1 DG油田的基本情况 | 第36页 |
3.1.2 DG油田内部审计的组织结构 | 第36-39页 |
3.2 DG油田内部审计的发展历程 | 第39-40页 |
3.2.1 DG油田内部审计初步形成阶段 | 第39页 |
3.2.2 DG油田内部审计的发展阶段 | 第39-40页 |
3.2.3 DG油田内部审计的完善阶段 | 第40页 |
3.3 DG油田内部审计现状分析 | 第40-48页 |
3.3.1 DG油田内部审计的主要部门及职责 | 第40-42页 |
3.3.2 DG油田主要的内部审计方法 | 第42页 |
3.3.3 DG油田公司内部审计风险的成因 | 第42-48页 |
3.4 DG油田内部审计存在的问题 | 第48-54页 |
3.4.1 管理层对内部审计的重视程度不够 | 第48-49页 |
3.4.2 管理层担任审计部门主管,审计独立性不足 | 第49-50页 |
3.4.3 内部审计局限大,审计方法存在缺陷 | 第50-51页 |
3.4.4 内部审计部门的绩效评价管理不到位 | 第51页 |
3.4.5 缺乏对审计结果及建议的有效利用 | 第51-54页 |
4 加强DG油田内部审计的对策建议 | 第54-64页 |
4.1 制定层次清晰的内审质量控制体系,充分发挥内审作用 | 第54-57页 |
4.1.1 合理设置内审机构,确保内审的独立性 | 第54-55页 |
4.1.2 加强事前审计和事中审计,提高审计质量 | 第55-56页 |
4.1.3 进一步扩大审计范围,实现审计全覆盖 | 第56-57页 |
4.2 建立质量评价体系,建设内审关键绩效指标库 | 第57-59页 |
4.2.1 设置多层次评价主体 | 第57-58页 |
4.2.2 制定完备的内部审计质量评价的方法体系 | 第58页 |
4.2.3 建立内审关键绩效指标库 | 第58-59页 |
4.3 完善质量控制制度,落实责任追究制 | 第59-61页 |
4.3.1 优化审计程序的规范和标准,完善质量控制制度 | 第59-60页 |
4.3.2 责任明确,问责机制严格化 | 第60-61页 |
4.4 加强审计过程控制,全面提升审计质量 | 第61-64页 |
4.4.1 改革内部审计技术与方法 | 第61-62页 |
4.4.2 提高审计人员素质,加强风险控制意识 | 第62-64页 |
5 总结 | 第64-66页 |
参考文献 | 第66-72页 |
后记 | 第72-74页 |