| 中文摘要 | 第6-8页 |
| abstract | 第8-10页 |
| 第一章 绪论 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 研究思路和研究方法 | 第15-17页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第15-17页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.3 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4 创新尝试 | 第18-20页 |
| 第二章 文献综述和理论概述 | 第20-27页 |
| 2.1 文献综述 | 第20-22页 |
| 2.1.1 国外研究现状 | 第20页 |
| 2.1.2 国内研究现状 | 第20-22页 |
| 2.2 相关理论 | 第22-25页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第22页 |
| 2.2.2 内部控制理论的发展 | 第22-25页 |
| 2.3 研究理论基础 | 第25-26页 |
| 2.3.1 信息不对称理论 | 第25页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 小结 | 第26-27页 |
| 第三章 中小板公司内部控制现状分析 | 第27-42页 |
| 3.1 中小板为中小企业提供了股权融资平台 | 第27-37页 |
| 3.1.1 中小企业的界定 | 第27页 |
| 3.1.2 中小企业在国民经济中的重要地位 | 第27-29页 |
| 3.1.3 中小企业发展中面临的主要问题 | 第29-30页 |
| 3.1.4 中小板现状及特点 | 第30-37页 |
| 3.2 中小板公司内部控制的现状分析 | 第37-39页 |
| 3.2.1 中小板公司内部控制信息披露 | 第37页 |
| 3.2.2 中小板公司内部控制控制环境 | 第37-38页 |
| 3.2.3 中小板公司内部控制监督机制 | 第38页 |
| 3.2.4 中小板公司内部控制机构建设 | 第38-39页 |
| 3.3 中小板公司内部控制的问题分析 | 第39-41页 |
| 3.3.1 信息披露形式大于实质 | 第39页 |
| 3.3.2 缺乏良好的控制环境 | 第39-40页 |
| 3.3.3 缺乏对内部控制有效监管 | 第40页 |
| 3.3.4 缺乏有效的内部审计机构 | 第40-41页 |
| 结论 | 第41-42页 |
| 第四章 影响中小板公司内部控制的控制环境因素分析 | 第42-46页 |
| 4.1 控制环境概述 | 第42页 |
| 4.2 影响中小板公司内部控制的控制环境 | 第42-44页 |
| 4.2.1 所有制对内部控制的影响 | 第43页 |
| 4.2.2 股权结构对内部控制的影响 | 第43页 |
| 4.2.3 治理结构对内部控制的影响 | 第43-44页 |
| 4.2.4 管理层激励对内部控制的影响 | 第44页 |
| 4.2.5 经营效益对内部控制的影响 | 第44页 |
| 小结 | 第44-46页 |
| 第五章 控制环境对中小板公司内部控制影晌的实证研究 | 第46-57页 |
| 5.1 研究假设 | 第46-48页 |
| 5.1.1 所有制对内部控制水平的影响 | 第46页 |
| 5.1.2 股权结构对内部控制水平的影响 | 第46-47页 |
| 5.1.3 治理结构对内部控制的影响 | 第47-48页 |
| 5.1.4 管理层激励对内部控制的影响 | 第48页 |
| 5.1.5 经营效益对内部控制水平的影响 | 第48页 |
| 5.2 变量定义和数据选取 | 第48-50页 |
| 5.2.1 变量定义 | 第48-50页 |
| 5.2.2 数据选取 | 第50页 |
| 5.3 模型设计和实证结果 | 第50-54页 |
| 5.3.1 模型设计 | 第50-51页 |
| 5.3.2 数据检验结果 | 第51-54页 |
| 5.4 研究结论 | 第54-56页 |
| 5.4.1 所有制对内部控制水平没有显著影响 | 第54页 |
| 5.4.2 股权结构对内部控制水平有显著影响 | 第54-55页 |
| 5.4.3 董事会部分特征对内部控制水平有显著影响 | 第55页 |
| 5.4.4 监事会特征对内部控制水平没有显著影响 | 第55页 |
| 5.4.5 管理层激励对内部控制水平没有显著影响 | 第55-56页 |
| 5.4.6 经营效益对内部控制水平有显著影响 | 第56页 |
| 小结 | 第56-57页 |
| 第六章 提高中小板企业内部控制水平的对策和建议 | 第57-63页 |
| 6.1 进一步强化内部控制外部环境建设 | 第57-59页 |
| 6.1.1 营造整个社会的内部控制规则和制度意识 | 第57页 |
| 6.1.2 强化外部力量对公司内部控制的监管 | 第57-58页 |
| 6.1.3 加强完善中小板上市信息披露机制 | 第58页 |
| 6.1.4 完善相关配套监管规范，建构对实际控制人的监管制度 | 第58-59页 |
| 6.2 完善内部控制的内部环境建设 | 第59-61页 |
| 6.2.1 构建恰当的股权治理结构，进行分类监管 | 第59-60页 |
| 6.2.2 充分发挥董事会对内部控制建设和完善的核心作用 | 第60页 |
| 6.2.3 充分发挥独立董事应有职能,增强董事会的独立性 | 第60-61页 |
| 6.2.4 建立健全监事会制度 | 第61页 |
| 6.2.5 构建管理层激励机制 | 第61页 |
| 小结 | 第61-63页 |
| 第七章 总结与展望 | 第63-66页 |
| 7.1 研究总结 | 第63-64页 |
| 7.2 研究不足与展望 | 第64-66页 |
| 7.2.1 研究不足 | 第64-65页 |
| 7.2.2 研究展望 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文及取得的相关科研成果 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
