| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第10-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 研究方法与内容 | 第12-14页 |
| 0.2.1 研究方法 | 第12页 |
| 0.2.2 研究内容 | 第12-14页 |
| 1 内部审计与风险管理的相关概念 | 第14-17页 |
| 1.1 相关概念界定 | 第14-15页 |
| 1.1.1 内部审计定义 | 第14页 |
| 1.1.2 风险管理定义 | 第14-15页 |
| 1.2 内部审计与风险管理的关系 | 第15-17页 |
| 1.2.1 内部审计是风险管理的组成部分 | 第15页 |
| 1.2.2 风险管理是内部审计的工作内容 | 第15-17页 |
| 2 风险管理视角的YM集团基本情况 | 第17-28页 |
| 2.1 YM集团简介 | 第17-18页 |
| 2.2 YM集团风险管理现状 | 第18-20页 |
| 2.3 YM集团内部审计现状 | 第20-28页 |
| 2.3.1 YM集团内部审计职责范围 | 第20-21页 |
| 2.3.2 风险管理视角的YM集团内部审计工作流程 | 第21-28页 |
| 3 风险管理视角的YM集团内部审计存在的主要问题及原因分析 | 第28-37页 |
| 3.1 风险管理视角的YM集团内部审计存在的主要问题 | 第28-31页 |
| 3.1.1 集团对内部审计和风险管理重视不足 | 第28-29页 |
| 3.1.2 集团对内审机构的职能作用认识不明晰 | 第29页 |
| 3.1.3 内部审计人员风险管理能力不足 | 第29-30页 |
| 3.1.4 内部审计质量低下 | 第30-31页 |
| 3.2 风险管理视角的YM集团内部审计存在问题的原因分析 | 第31-37页 |
| 3.2.1 内部审计机构缺乏独立性 | 第31-33页 |
| 3.2.2 内部审计缺乏风险管理理念 | 第33页 |
| 3.2.3 内审范围未能全面涵盖企业风险 | 第33-35页 |
| 3.2.4 内部审计方法落后 | 第35页 |
| 3.2.5 后续审计落实不力 | 第35-37页 |
| 4 完善YM集团内部审计的建议 | 第37-43页 |
| 4.1 YM集团层面 | 第37-40页 |
| 4.1.1 增强内部审计机构独立性 | 第37-38页 |
| 4.1.2 贯彻内部审计风险管理理念 | 第38-40页 |
| 4.2 内部审计机构层面 | 第40-43页 |
| 4.2.1 拓宽内部审计范围 | 第40页 |
| 4.2.2 培训内审人员风险管理能力 | 第40-41页 |
| 4.2.3 完善后续审计监督体系 | 第41-43页 |
| 结束语 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
