| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 前言 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究意义及目的 | 第8-9页 |
| 1.3 研究方法及研究框架 | 第9-11页 |
| 第二章 现金流量管理相关理论及研究 | 第11-14页 |
| 2.1 现金流量管理相关理论 | 第11-12页 |
| 2.1.1 现金及现金等价物 | 第11页 |
| 2.1.2 现金流量的概念及特点 | 第11页 |
| 2.1.3 现金流量管理的基本内容 | 第11-12页 |
| 2.2 国内外现金流量管理的相关研究动态 | 第12-14页 |
| 2.2.1 国内外现金流量管理的相关研究 | 第12-13页 |
| 2.2.2 国内外现金流量管理研究评述 | 第13-14页 |
| 第三章 国有施工企业现金流量管理的环境分析 | 第14-19页 |
| 3.1 施工企业的相关含义、特点及现状 | 第14页 |
| 3.1.1 施工企业的相关含义及特点 | 第14页 |
| 3.1.2 国有施工企业的特殊性 | 第14页 |
| 3.2 国有施工企业现金流量管理的现状 | 第14-17页 |
| 3.3 现金流量管理在施工企业财务管理中的作用 | 第17-19页 |
| 第四章 W公司现金流量管理案例分析 | 第19-38页 |
| 4.1 国有施工企业W公司简介 | 第19页 |
| 4.2 现金流量的结构分析 | 第19-27页 |
| 4.3 W公司现金流量各项指标分析 | 第27-31页 |
| 4.3.1 W公司偿债能力指标分析 | 第27-28页 |
| 4.3.2 W公司创现能力指标分析 | 第28-29页 |
| 4.3.3 W公司经济效益指标分析 | 第29-30页 |
| 4.3.4 W公司预警指标分析 | 第30-31页 |
| 4.4 W公司现金流量管理存在的问题分析 | 第31-32页 |
| 4.4.1 从主营业务收现率显示应收账款存在问题 | 第31页 |
| 4.4.2 从现金流量比率显示企业经营现金流入收益质量差 | 第31页 |
| 4.4.3 从经营现金流量回报率显示出企业资产利用效率低 | 第31-32页 |
| 4.5 W公司现金流量管理对策 | 第32-38页 |
| 4.5.1 统筹前期投标,降低垫资风险 | 第32页 |
| 4.5.2 加强应收账款的管理与监控,做好保证金台账监管、清收工作 | 第32-33页 |
| 4.5.3 加强流动资金的管理与周转速度,加强工程管理,严格付款程序 | 第33页 |
| 4.5.4 及时竣工结算,掌握回笼资金的第一手资料 | 第33-34页 |
| 4.5.5 从监控制度上,强化资金周转各环节的可控性 | 第34页 |
| 4.5.6 加强实施资金集中管理 | 第34-35页 |
| 4.5.7 加强现金流量预算和管理 | 第35-36页 |
| 4.5.8 建立现金流量管理的全面控制体系 | 第36-38页 |
| 第五章 优化国有施工企业现金流量管理的措施 | 第38-39页 |
| 5.1 优化工程施工组织设计 | 第38页 |
| 5.2 加强成本管理,减少项目现金流出 | 第38页 |
| 5.3 及时确认收入,加强现金流入管理 | 第38-39页 |
| 第六章 结论及展望 | 第39-40页 |
| 6.1 研究结论 | 第39页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42页 |
