| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 引言 | 第9-18页 |
| ·论文选题的意义 | 第9-10页 |
| ·背景 | 第9页 |
| ·选题意义 | 第9-10页 |
| ·相关文献综述 | 第10-15页 |
| ·内部控制文献综述 | 第10-12页 |
| ·销售与收款内部控制文献综述 | 第12-14页 |
| ·文献述评 | 第14-15页 |
| ·论文的研究目标、研究内容、拟解决的关键问题、研究方法、技术路线、参考文献 | 第15-18页 |
| ·研究目标 | 第15页 |
| ·研究内容 | 第15-16页 |
| ·拟解决的关键问题 | 第16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·技术路线 | 第17-18页 |
| 2 销售与收款内部控制的相关理论 | 第18-23页 |
| ·内部控制基本理论 | 第18-19页 |
| ·控制理论 | 第18页 |
| ·系统理论 | 第18-19页 |
| ·信息理论 | 第19页 |
| ·销售与内部控制的相关概念 | 第19-23页 |
| ·销售与收款内部控制定义 | 第19-20页 |
| ·销售与收款的业务流程 | 第20-21页 |
| ·销售与收款内部控制制度设计原则 | 第21-23页 |
| 3 AW 食品公司相关情况及销售与收款内控制度现状 | 第23-27页 |
| ·食品行业概况 | 第23页 |
| ·食品行业特征 | 第23页 |
| ·食品行业销售与收款环境 | 第23页 |
| ·AW 食品公司概况 | 第23-24页 |
| ·AW 公司销售与收款内部控制制度的运行概况 | 第24-27页 |
| ·销售与收款内部控制制度的风险评估现状 | 第24页 |
| ·销售与收款控制活动概况 | 第24-26页 |
| ·销售与收款内部控制制度的监督现状与问题 | 第26-27页 |
| 4 AW 公司销售与收款内部控制制度存在的问题 | 第27-33页 |
| ·内部环境的问题 | 第27-29页 |
| ·基层员工缺乏风险管理意识 | 第27页 |
| ·管理层重销售轻风险 | 第27页 |
| ·职责分工不科学 | 第27-28页 |
| ·人力资源管理制度落后 | 第28-29页 |
| ·销售与收款制度的制定缺乏风险评估程序 | 第29-30页 |
| ·控制活动存在的问题 | 第30-32页 |
| ·应收账款控制存在的问题 | 第30页 |
| ·销售与收款制度的权责分配不明 | 第30页 |
| ·发货流程控制不严 | 第30-31页 |
| ·应收账款追讨机制不完善 | 第31-32页 |
| ·员工绩效考核制度不合理 | 第32页 |
| ·内部监督的问题 | 第32-33页 |
| 5 AW 公司销售与收款内控制度的改进方案 | 第33-49页 |
| ·内部控制环境的改进措施 | 第33-35页 |
| ·将风险管理思想与企业文化相结合 | 第33-34页 |
| ·管理层推动销售与收款内部控制制度建设 | 第34页 |
| ·重新设定职责分工与授权 | 第34-35页 |
| ·风险评估问题的改进措施 | 第35-39页 |
| ·对销售与收款内部控制制度进行目标设定 | 第35-36页 |
| ·对销售与收款业务进行风险识别 | 第36-38页 |
| ·对识别的风险进行分析 | 第38-39页 |
| ·对风险采取应对措施 | 第39页 |
| ·对控制活动的改进措施 | 第39-46页 |
| ·设立独立的信用管理部门 | 第39-43页 |
| ·加强发货流程控制 | 第43-44页 |
| ·完善应收账款追讨机制 | 第44-45页 |
| ·建立良好的沟通机制 | 第45-46页 |
| ·内部监督的改进措施 | 第46-49页 |
| ·建立持续性监督机制 | 第46-47页 |
| ·完善独立性评估机制 | 第47-49页 |
| 6 结束语 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第54页 |