中信戴卡公司销售环节内部控制研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| ·选题背景和意义 | 第10-11页 |
| ·选题背景 | 第10页 |
| ·选题意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-16页 |
| ·国外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-15页 |
| ·国内外研究现状评述 | 第15-16页 |
| ·研究内容和研究方法 | 第16-18页 |
| ·研究内容 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制理论基础 | 第18-24页 |
| ·内部控制概念的演变 | 第18-20页 |
| ·内部控制的基本原则 | 第20页 |
| ·内部控制的基本目标 | 第20页 |
| ·内部控制的基本要素 | 第20-22页 |
| ·控制环境 | 第21页 |
| ·风险评估 | 第21页 |
| ·控制活动 | 第21页 |
| ·信息与沟通 | 第21-22页 |
| ·内部监督 | 第22页 |
| ·我国《企业内部控制基本规范》 | 第22-23页 |
| ·概况 | 第22页 |
| ·特点 | 第22-23页 |
| ·本章小结 | 第23-24页 |
| 第3章 戴卡公司销售环节现状及存在的问题 | 第24-30页 |
| ·公司简介 | 第24页 |
| ·公司销售环节现状 | 第24-27页 |
| ·公司销售机构设置 | 第24-25页 |
| ·公司销售部门的角色与职责 | 第25页 |
| ·公司现有销售程序 | 第25-26页 |
| ·公司销售情况 | 第26-27页 |
| ·公司销售环节内部控制存在的问题 | 第27-29页 |
| ·组织机构不完善 | 第27-28页 |
| ·只追求“做大”，忽视了“做强” | 第28页 |
| ·风险防范意识不强 | 第28页 |
| ·缺乏“过程控制”理念 | 第28-29页 |
| ·本章小结 | 第29-30页 |
| 第4章 戴卡公司销售环节内部控制框架构建 | 第30-51页 |
| ·内部控制目标 | 第30-31页 |
| ·内部控制总体目标 | 第30页 |
| ·内部控制具体目标 | 第30-31页 |
| ·控制环境 | 第31-35页 |
| ·塑造现代企业文化 | 第31-32页 |
| ·优化销售组织架构 | 第32-33页 |
| ·制定发展战略 | 第33-34页 |
| ·加强人力资源管理 | 第34页 |
| ·确立权责分配机制及社会责任 | 第34-35页 |
| ·风险评估 | 第35-39页 |
| ·风险界定 | 第35-37页 |
| ·风险分析 | 第37-39页 |
| ·控制活动 | 第39-47页 |
| ·职责分离 | 第39页 |
| ·工作流程 | 第39-44页 |
| ·票据与记录控制 | 第44-45页 |
| ·资产接触与记录使用 | 第45页 |
| ·绩效评价 | 第45-47页 |
| ·信息与沟通 | 第47页 |
| ·内部的信息交流 | 第47页 |
| ·外部的信息交流 | 第47页 |
| ·内部监督 | 第47-50页 |
| ·内部审计 | 第47-48页 |
| ·内部稽核 | 第48-49页 |
| ·自我评价 | 第49-50页 |
| ·本章小结 | 第50-51页 |
| 第5章 销售环节内部控制框架的实施保障 | 第51-56页 |
| ·改善支撑环境 | 第51页 |
| ·提高风险应对能力 | 第51-52页 |
| ·完善政策流程 | 第52-53页 |
| ·促进信息沟通 | 第53页 |
| ·提高监督能力 | 第53-55页 |
| ·风险预警 | 第53-54页 |
| ·内部审计 | 第54页 |
| ·外部审计 | 第54-55页 |
| ·评价考核 | 第55页 |
| ·责任追究机制 | 第55页 |
| ·本章小结 | 第55-56页 |
| 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 作者简介 | 第63页 |
