基于COSO框架的高校内部控制问题研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-14页 |
| ·选题背景 | 第10页 |
| ·选题意义 | 第10页 |
| ·文献综述 | 第10-14页 |
| ·国外研究现状 | 第10-11页 |
| ·国内研究现状 | 第11-12页 |
| ·本文的创新点、研究思路及内容框架 | 第12-13页 |
| ·内容框架 | 第13-14页 |
| 第2章 高校内部控制研究的理论基础 | 第14-20页 |
| ·内部控制理论演变进程 | 第14-15页 |
| ·内部控制理论基础 | 第15-16页 |
| ·控制论 | 第15页 |
| ·系统论 | 第15-16页 |
| ·内部控制整体架构 | 第16-17页 |
| ·控制环境 | 第16页 |
| ·风险评估 | 第16页 |
| ·控制活动 | 第16-17页 |
| ·信息与沟通 | 第17页 |
| ·监督 | 第17页 |
| ·COSO 报告对于内部控制发展的现实意义 | 第17-20页 |
| ·划分内部控制的责任片区 | 第17-18页 |
| ·准确定位内部控制基本目标 | 第18页 |
| ·提出三类目标、五项构成要素概念 | 第18页 |
| ·强调内部控制的过程性 | 第18页 |
| ·强调个体的重要性 | 第18-19页 |
| ·强调内部控制系统内置性 | 第19-20页 |
| 第3章 国内外高校内部控制的特点和现状 | 第20-25页 |
| ·我国高校内部控制的特点 | 第20-21页 |
| ·高校组织结构相对松散 | 第20页 |
| ·高校在管理控制方面具有二元性 | 第20-21页 |
| ·高校内部控制的封闭性 | 第21页 |
| ·我国高校内部控制现状分析 | 第21-23页 |
| ·控制职能不够精确 | 第21页 |
| ·管理层对内部控制不够重视 | 第21-22页 |
| ·监督力度有限 | 第22页 |
| ·内部控制制度不健全 | 第22页 |
| ·内部控制制度执行不力 | 第22-23页 |
| ·国外高校内部控制特点 | 第23-24页 |
| ·大都采用内部控制整体框架体系 | 第23页 |
| ·职责划分明确 | 第23页 |
| ·内部控制制度执行有力 | 第23页 |
| ·内部组织结构高效、分工制衡合理 | 第23-24页 |
| ·国外高校内部控制对我国的启示 | 第24-25页 |
| ·完善高校治理结构，构建良好控制环境 | 第24页 |
| ·高校控制活动应注重实践化 | 第24页 |
| ·建立成熟的价值体系，树立自己的控制标准 | 第24页 |
| ·应用现代管理科学建立质量监控与评价体系 | 第24-25页 |
| 第4章 高校内部控制总体框架设计 | 第25-32页 |
| ·高校内部控制设计的目标 | 第25-26页 |
| ·确保国家教育方针和高校管理制度的贯彻执行 | 第25页 |
| ·确保高校各项资产的安全完整 | 第25页 |
| ·确保高校管理信息和财务会计资料真实完整 | 第25-26页 |
| ·权责明确分工 | 第26页 |
| ·完善人事管理制度 | 第26页 |
| ·高校内部控制设计的原则 | 第26-28页 |
| ·相互牵制原则 | 第26-27页 |
| ·岗位责任原则 | 第27页 |
| ·协调配合原则 | 第27页 |
| ·系统网络原则 | 第27页 |
| ·成本效益原则 | 第27-28页 |
| ·整体性原则 | 第28页 |
| ·高校内部控制设计的控制对象和运行 | 第28-32页 |
| ·控制环境 | 第28-29页 |
| ·风险评估 | 第29页 |
| ·控制活动 | 第29-30页 |
| ·信息与沟通 | 第30页 |
| ·监督 | 第30-32页 |
| 第5章 高校内部控制重点项目研究 | 第32-50页 |
| ·货币资金系统控制 | 第32-35页 |
| ·控制目标 | 第32-33页 |
| ·控制流程 | 第33页 |
| ·控制点和控制措施 | 第33-35页 |
| ·筹资系统控制 | 第35-41页 |
| ·控制目标 | 第35-36页 |
| ·筹资控制措施 | 第36-37页 |
| ·高校筹资控制实例分析 | 第37-41页 |
| ·收费系统控制 | 第41-44页 |
| ·高校收费业务内部控制的目标 | 第41-42页 |
| ·高校收费业务的关键控制点 | 第42-43页 |
| ·高校收费业务内部控制的具体措施 | 第43-44页 |
| ·高校预算和支出系统控制 | 第44-45页 |
| ·预算和支出控制目标 | 第44页 |
| ·预算和支出关键控制点 | 第44页 |
| ·预算和支出控制活动 | 第44-45页 |
| ·预算和支出控制流程 | 第45页 |
| ·工程项目系统控制 | 第45-48页 |
| ·项目决策阶段控制 | 第46页 |
| ·工程决策阶段控制 | 第46-47页 |
| ·工程实施阶段控制 | 第47页 |
| ·竣工验收与决算阶段控制 | 第47-48页 |
| ·固定资产系统控制 | 第48-50页 |
| ·明确固定资产控制目标 | 第48页 |
| ·确定关键控制点 | 第48-49页 |
| ·制定固定资产控制措施 | 第49页 |
| ·固定资产控制流程 | 第49-50页 |
| 结束语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
