JZ供电公司内部审计风险及控制研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-13页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究的目的和意义 | 第9-10页 |
| ·文献综述 | 第10-12页 |
| ·国外研究现状 | 第10-11页 |
| ·国内研究现状 | 第11页 |
| ·小结 | 第11-12页 |
| ·研究的方法和主要内容 | 第12-13页 |
| 第二章 内部审计与内部审计风险概述 | 第13-25页 |
| ·内部审计的涵义和特征 | 第13-15页 |
| ·国际内部审计师协会对内部审计的定义 | 第13页 |
| ·我国内部审计协会对内部审计的定义 | 第13-14页 |
| ·本文对内部审计的定义 | 第14-15页 |
| ·内部审计的特征 | 第15页 |
| ·内部审计风险概述 | 第15-25页 |
| ·审计风险 | 第16-17页 |
| ·审计风险模型 | 第17-20页 |
| ·内部审计风险模型 | 第20-25页 |
| 第三章 JZ供电公司内部审计风险及成因分析 | 第25-37页 |
| ·供电企业的经营管理特点及对审计重点的影响 | 第25-26页 |
| ·垄断性 | 第25页 |
| ·公用事业性 | 第25-26页 |
| ·技术、资金密集性 | 第26页 |
| ·供求关系的确定性和客户的多样性 | 第26页 |
| ·JZ供电公司内部审计情况 | 第26-29页 |
| ·自然状况 | 第26-27页 |
| ·内部审计开展情况 | 第27-29页 |
| ·内部审计工作的特点 | 第29页 |
| ·影响JZ供电公司内部审计风险的因素 | 第29-35页 |
| ·重大差异或缺陷风险的影响因素 | 第30页 |
| ·检查风险的影响因素 | 第30-35页 |
| ·JZ供电公司内部审计风险成因分析 | 第35-37页 |
| 第四章 JZ供电公司内部审计风险的控制 | 第37-57页 |
| ·全面推行制度基础审计 | 第37-42页 |
| ·适度应用风险导向审计 | 第42-43页 |
| ·更新审计技术方法 | 第43-47页 |
| ·应用分析性复核和审计抽样技术 | 第43-46页 |
| ·开展计算机辅助审计 | 第46-47页 |
| ·改善内部审计环境 | 第47-54页 |
| ·提高对内部审计重要性的再认识 | 第47-48页 |
| ·建立健全内部审计制度 | 第48-49页 |
| ·加强审计项目质量控制 | 第49-54页 |
| ·保证审计人员的客观性 | 第54页 |
| ·提高审计人员的综合素质 | 第54-57页 |
| ·强化审计人员的风险意识 | 第54-55页 |
| ·加强继续教育和岗位培训 | 第55页 |
| ·定期召开审计经验交流会 | 第55页 |
| ·加强审计人员的职业道德教育 | 第55-57页 |
| 第五章 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
