企业固定资产内部控制风险研究
| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-10页 |
| 1 引言 | 第10-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-15页 |
| ·国外研究动态 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-15页 |
| ·小结 | 第15页 |
| ·研究思路和方法 | 第15-18页 |
| 2 企业固定资产内部控制与风险管理概述 | 第18-28页 |
| ·企业固定资产内部控制概述 | 第18-23页 |
| ·固定资产内部控制的目标 | 第18页 |
| ·固定资产内部控制的基本方式 | 第18-20页 |
| ·固定资产内部控制主要内容 | 第20-22页 |
| ·固定资产内部控制的监督评价 | 第22-23页 |
| ·企业固定资产内部控制风险的管理概述 | 第23-28页 |
| ·固定资产内部控制风险分析 | 第23-25页 |
| ·固定资产内部控制风险的应对 | 第25-28页 |
| 3 我国企业固定资产内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-39页 |
| ·固定资产内部控制存在的问题及风险分析 | 第28-35页 |
| ·盲目开发与购建固定资产 | 第28-30页 |
| ·项目施工过程发生舞弊 | 第30-31页 |
| ·在建工程转固不及时 | 第31-32页 |
| ·固定资产折旧计提不合理 | 第32-34页 |
| ·固定资产处置存在任意性 | 第34-35页 |
| ·固定资产内部控制问题产生的原因分析 | 第35-39页 |
| ·对固定资产缺乏有效的风险管理 | 第37页 |
| ·固定资产信息化管理落后 | 第37页 |
| ·固定资产内部控制程序性执行不力 | 第37-38页 |
| ·未实现固定资产不相容岗位分离 | 第38页 |
| ·绩效考核机制不完善 | 第38页 |
| ·缺少有效的监督检查 | 第38-39页 |
| 4 完善我国企业固定资产内部控制的具体对策 | 第39-53页 |
| ·建立全面风险管理体系 | 第39-42页 |
| ·推进固定资产信息化建设 | 第42-44页 |
| ·注重固定资产流程管理 | 第44-49页 |
| ·实行不相容职务相互分离制度 | 第49页 |
| ·建立固定资产内部控制绩效考核机制 | 第49-50页 |
| ·完善内部控制监督体系 | 第50-53页 |
| ·建立有效的内部审计机制 | 第50-51页 |
| ·引进内部控制自我评价机制 | 第51-53页 |
| 5 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 作者简历 | 第57-59页 |
| 学位论文数据集 | 第59页 |
