| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第1章 引言 | 第9-19页 |
| 1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.2 公允价值计量简介 | 第10-14页 |
| 1.2.1 公允价值计量定义及输入层次 | 第11-12页 |
| 1.2.2 公允价值计量与全球金融危机 | 第12-13页 |
| 1.2.3 公允价值计量方法在我国的发展 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容及其意义 | 第14-18页 |
| 1.3.1 财务信息质量、股价同步性与分析师预测 | 第14-15页 |
| 1.3.2 公允价值计量与股价同步性 | 第15-16页 |
| 1.3.3 公允价值计量与分析师预测 | 第16-17页 |
| 1.3.4 公允价值计量与信息不对称 | 第17-18页 |
| 1.4 论文结构安排 | 第18-19页 |
| 第2章 相关文献回顾 | 第19-27页 |
| 2.1 本章引论 | 第19页 |
| 2.2 公允价值计量与财务信息质量 | 第19-23页 |
| 2.2.1 公允价值计量与价值相关性：传统检验方法 | 第19-22页 |
| 2.2.2 公允价值计量与价值相关性：其他研究方法 | 第22页 |
| 2.2.3 公允价值计量与金融危机 | 第22-23页 |
| 2.3 股价同步性 | 第23-24页 |
| 2.4 信息不对称与买卖价差 | 第24-25页 |
| 2.5 本文对文献的贡献 | 第25-27页 |
| 第3章 理论分析及实证框架 | 第27-40页 |
| 3.1 本章引论 | 第27-28页 |
| 3.2 模型基本假设 | 第28-30页 |
| 3.3 企业价值与股价同步性 | 第30-34页 |
| 3.4 财务信息质量与分析师预测 | 第34-39页 |
| 3.5 本章小结 | 第39-40页 |
| 第4章 公允价值计量与股价同步性 | 第40-71页 |
| 4.1 本章引论 | 第40-41页 |
| 4.2 研究方法 | 第41-44页 |
| 4.2.1 基于可决系数R~2计算而得的同步性指标SYN_MAR | 第42-43页 |
| 4.2.2 基于交易数据直接计算而得的同步性指标SYN_RATIO | 第43-44页 |
| 4.3 回归模型设计 | 第44-46页 |
| 4.4 样本选取及描述性统计分析 | 第46-50页 |
| 4.5 实证结果及分析 | 第50-62页 |
| 4.5.1 公允价值计量比率对股价同步性的影响 | 第51-53页 |
| 4.5.2 各公允价值科目对股价同步性的影响 | 第53-54页 |
| 4.5.3 金融业与非金融业 | 第54-58页 |
| 4.5.4 房地产与非房地产 | 第58-62页 |
| 4.6 进一步讨论 | 第62-69页 |
| 4.6.1 公司特质波动率与公允价值计量 | 第62-64页 |
| 4.6.2 整体层面的股价波动分解 | 第64-68页 |
| 4.6.3 分析师个数 | 第68-69页 |
| 4.7 本章小结 | 第69-71页 |
| 第5章 公允价值计量与分析师预测 | 第71-106页 |
| 5.1 本章引论 | 第71-73页 |
| 5.2 研究方法及模型设定 | 第73-78页 |
| 5.2.1 研究设计与被解释变量 | 第73-75页 |
| 5.2.2 公允价值计量比率 | 第75-76页 |
| 5.2.3 回归模型设定 | 第76-78页 |
| 5.3 样本选取及描述性统计分析 | 第78-82页 |
| 5.4 实证结果及分析 | 第82-96页 |
| 5.4.1 公允价值计量比率对分析师预测的影响 | 第82-85页 |
| 5.4.2 各公允价值科目对分析师预测的影响 | 第85-87页 |
| 5.4.3 金融业、房地产业与其他行业 | 第87-94页 |
| 5.4.4 模型设定的影响 | 第94-95页 |
| 5.4.5 小结 | 第95-96页 |
| 5.5 财务信息质量 | 第96-104页 |
| 5.5.1 公允价值计量比率与财务信息质量 | 第97-100页 |
| 5.5.2 公允价值计量比率与可观测特质信息的波动 | 第100-102页 |
| 5.5.3 对比第4章的结果 | 第102-104页 |
| 5.6 本章小结 | 第104-106页 |
| 第6章 公允价值计量与股价信息不对称 | 第106-121页 |
| 6.1 本章引论 | 第106-107页 |
| 6.2 买卖价差的估计方法 | 第107-110页 |
| 6.2.1 高频交易数据估计法 | 第107页 |
| 6.2.2 CorwinandSchultz(2012)价差估计方法 | 第107-110页 |
| 6.3 回归模型设计 | 第110-111页 |
| 6.4 样本选取及描述性统计分析 | 第111-114页 |
| 6.5 实证结果及分析 | 第114-120页 |
| 6.5.1 公允价值计量比率对市场流动性的影响 | 第114-116页 |
| 6.5.2 金融业、房地产业与其他行业 | 第116-118页 |
| 6.5.3 信息不对称变大的原因 | 第118-120页 |
| 6.6 本章小结 | 第120-121页 |
| 第7章 研究结论 | 第121-125页 |
| 7.1 研究成果总结 | 第121-123页 |
| 7.2 研究创新性总结 | 第123-124页 |
| 7.3 未来研究方向 | 第124-125页 |
| 参考文献 | 第125-135页 |
| 致谢 | 第135-137页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 | 第137页 |
