X事业单位内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第12-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第14-18页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第14-15页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第15-17页 |
| 小结 | 第17-18页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18-20页 |
| 第2章 事业单位内部控制理论基础 | 第20-27页 |
| 2.1 事业单位内部控制理论依据 | 第20-21页 |
| 2.1.1 整合框架理论 | 第20页 |
| 2.1.2 系统论 | 第20-21页 |
| 2.1.3 新公共管理理论 | 第21页 |
| 2.2 内部控制概念及发展历程 | 第21-23页 |
| 2.3 事业单位内部控制制度 | 第23-27页 |
| 第3章 X事业单位内部控制现状分析 | 第27-36页 |
| 3.1 X事业单位基本情况 | 第27-28页 |
| 3.1.1 单位性质及主要职能 | 第27页 |
| 3.1.2 机构设置及岗位职责 | 第27-28页 |
| 3.1.3 人员与资产情况 | 第28页 |
| 3.2 X事业单位内部控制存在问题 | 第28-31页 |
| 3.2.1 X事业单位内部环境薄弱 | 第28-29页 |
| 3.2.2 X事业单位风险评估机制不健全 | 第29-30页 |
| 3.2.3 X事业单位控制活动不完善 | 第30页 |
| 3.2.4 X事业单位信息与沟通水平低 | 第30-31页 |
| 3.2.5 X事业单位内部监督配置不足 | 第31页 |
| 3.3 X事业单位内部控制存在问题原因分析 | 第31-36页 |
| 3.3.1 管理体制方面 | 第31-33页 |
| 3.3.2 组织文化方面 | 第33-34页 |
| 3.3.3 评价与监督方面 | 第34-36页 |
| 第4章 X事业单位内部控制体系优化 | 第36-58页 |
| 4.1 内部控制体系目标 | 第36-37页 |
| 4.2 单位层级内部控制设计 | 第37-47页 |
| 4.2.1 组织架构设计 | 第37页 |
| 4.2.2 岗位职责 | 第37-42页 |
| 4.2.3 决策机制 | 第42-45页 |
| 4.2.4 执行机制 | 第45-47页 |
| 4.3 业务层级内部控制优化 | 第47-54页 |
| 4.3.1 预算控制优化 | 第47-49页 |
| 4.3.2 支出控制优化 | 第49-51页 |
| 4.3.3 采购控制优化 | 第51-53页 |
| 4.3.4 财务控制优化 | 第53-54页 |
| 4.4 内控实施保障措施 | 第54-56页 |
| 4.5 加强事业单位内部控制的必要性 | 第56-58页 |
| 第5章 结论与展望 | 第58-60页 |
| 5.1 结论 | 第58-59页 |
| 5.2 研究展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 在学期间研究成果 | 第63-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
