| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外相关文献研究综述 | 第13-18页 |
| 1.3.2 存货内部控制文献综述 | 第15-18页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第18页 |
| 1.4 研究内容及方法 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究的内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究的方法 | 第19页 |
| 1.4.3 本文的创新点 | 第19-20页 |
| 第2章 存货内部控制的相关理论与概念 | 第20-26页 |
| 2.1 内部控制的相关概念简述 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第20-21页 |
| 2.2 存货的内部控制相关理论 | 第21-26页 |
| 2.2.1 存货的概念 | 第21-22页 |
| 2.2.2 存货内部控制与存货管理概念区别 | 第22页 |
| 2.2.3 存货内部控制的内容 | 第22-23页 |
| 2.2.4 存货内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 2.2.5 存货内部控制关键控制点 | 第24-26页 |
| 第3章 ZB商贸有限公司存货内部控制现状 | 第26-34页 |
| 3.1 ZB商贸有限公司介绍 | 第26-28页 |
| 3.1.1 ZB商贸有限公司背景 | 第26-27页 |
| 3.1.2 ZB商贸有限公司组织结构流程 | 第27-28页 |
| 3.2 ZB商贸有限公司存货管理内部控制的现状 | 第28-34页 |
| 3.2.1 存货采购入库环节 | 第28-30页 |
| 3.2.2 存货仓储环节 | 第30-31页 |
| 3.2.3 存货出库环节 | 第31-34页 |
| 第4章 ZB公司存货管理内部控制存在的问题及原因分析 | 第34-42页 |
| 4.1 存货内部控制存在问题 | 第34-38页 |
| 4.1.1 存货采购环节存在的问题 | 第34-35页 |
| 4.1.2 存货入库与仓储环节存在的问题 | 第35-37页 |
| 4.1.3 存货出库与销售环节存在的问题 | 第37-38页 |
| 4.2 存货内部控制存在问题的原因 | 第38-42页 |
| 4.2.1 存货内部控制制度重视不够 | 第38-39页 |
| 4.2.2 企业风险防控意识薄弱 | 第39-40页 |
| 4.2.3 存货周转率低 | 第40页 |
| 4.2.4 企业内部员工缺乏有效的信息交流 | 第40-42页 |
| 第5章 ZB商贸有限公司存货内部控制的设计 | 第42-55页 |
| 5.1 完善企业内部控制活动 | 第42-47页 |
| 5.1.1 采购与入库环节 | 第42-44页 |
| 5.1.2 存货仓储保管环节 | 第44-46页 |
| 5.1.3 存货出库与销售环节 | 第46-47页 |
| 5.2 良好的企业内部控制环境 | 第47-48页 |
| 5.2.1 授权审批 | 第47-48页 |
| 5.2.2 对不相容岗位控制 | 第48页 |
| 5.3 增加企业风险评估系统内控设计 | 第48-50页 |
| 5.4 完善内部控制审计监督机制 | 第50-53页 |
| 5.4.1 完善内部审计部门 | 第50-51页 |
| 5.4.2 建立监督机制 | 第51-53页 |
| 5.5 重视企业信息沟通与企业文化发展 | 第53-55页 |
| 5.5.1 加强与存货有关的部门的信息沟通 | 第53-54页 |
| 5.5.2 加强企业文化发展 | 第54-55页 |
| 第6章 研究结论与展望 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第55页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59页 |