高校财务内部控制问题与对策研究--以河北省C高校为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究现状综述 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法及创新点 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.2 创新点 | 第13-15页 |
| 第2章 概念界定及理论基础 | 第15-20页 |
| 2.1 高校财务内部控制的原理 | 第15页 |
| 2.2 高校财务内部控制的概念 | 第15-17页 |
| 2.3 高校财务内部控制的作用 | 第17-18页 |
| 2.4 高校财务内部控制的目标 | 第18-20页 |
| 第3章 C高校财务内部控制的现状及分析 | 第20-25页 |
| 3.1 C高校的基本概况 | 第20页 |
| 3.2 C高校财务内部控制现状 | 第20-25页 |
| 3.2.1 财务内部控制环境现状分析 | 第21页 |
| 3.2.2 风险评估现状分析 | 第21-22页 |
| 3.2.3 预算控制现状分析 | 第22页 |
| 3.2.4 收支控制现状分析 | 第22-23页 |
| 3.2.5 信息与沟通现状分析 | 第23页 |
| 3.2.6 内部监督现状分析 | 第23-25页 |
| 第4章 高校财务内部控制的问题及成因 | 第25-30页 |
| 4.1 C高校财务内部控制调查分析 | 第25-26页 |
| 4.2 C高校财务内部控制的问题及成因 | 第26-30页 |
| 4.2.1 内部控制意识薄弱 | 第26-27页 |
| 4.2.2 预算编制随意性大 | 第27页 |
| 4.2.3 经费收支规范性差 | 第27-28页 |
| 4.2.4 风险防控机制缺失 | 第28页 |
| 4.2.5 信息沟通不顺畅 | 第28-29页 |
| 4.2.6 监督管理不到位 | 第29-30页 |
| 第5章 建立健全高校财务内部控制的对策 | 第30-52页 |
| 5.1 制定严格的内部管理制度 | 第30-33页 |
| 5.1.1 加强高校各部门人员内控意识 | 第30-31页 |
| 5.1.2 遵守内部管控原则 | 第31-32页 |
| 5.1.3 建立严格的财务内控制度 | 第32-33页 |
| 5.1.4 加强会计人员管理和档案管理 | 第33页 |
| 5.2 建立科学的预算编制规程 | 第33-40页 |
| 5.3 设立规范的经费收支体系 | 第40-44页 |
| 5.4 构建严密的风险管理系统 | 第44-46页 |
| 5.4.1 建立合理的财务风险管理运行机制 | 第44-45页 |
| 5.4.2 具体的风险防控措施 | 第45-46页 |
| 5.5 实施全方位的监督与评价机制 | 第46-50页 |
| 5.6 建立有效的岗位培训制度 | 第50-52页 |
| 第6章 结论 | 第52-54页 |
| 6.1 研究结论 | 第52页 |
| 6.2 研究创新 | 第52-53页 |
| 6.3 研究不足 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
