| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-16页 |
| 0.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第12页 |
| 0.3 文献综述 | 第12-14页 |
| 0.3.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 0.3.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 0.4 研究方法及思路框架 | 第14-16页 |
| 0.4.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 0.4.2 研究思路框架 | 第15-16页 |
| 1 相关理论概述 | 第16-22页 |
| 1.1 相关概念的界定 | 第16-18页 |
| 1.1.1 内部审计的概念 | 第16页 |
| 1.1.2 风险导向审计的概念 | 第16-17页 |
| 1.1.3 风险导向内部审计的概念 | 第17-18页 |
| 1.2 风险导向内部审计的基本内容 | 第18-20页 |
| 1.2.1 风险导向内部审计的特征 | 第18-19页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计的对象和目标 | 第19-20页 |
| 1.2.3 风险导向内部审计的职能 | 第20页 |
| 1.3 风险导向内部审计的理论基础 | 第20-22页 |
| 1.3.1 系统理论 | 第20-21页 |
| 1.3.2 风险管理理论 | 第21-22页 |
| 2 ZS 银行内部审计基本概况 | 第22-33页 |
| 2.1 ZS 银行简介 | 第22页 |
| 2.2 ZS 银行内部审计情况简介 | 第22-25页 |
| 2.2.1 部门的设置 | 第22-23页 |
| 2.2.2 具体操作流程 | 第23-24页 |
| 2.2.3 人员安排 | 第24-25页 |
| 2.2.4 审计技术 | 第25页 |
| 2.3 ZS 银行运用风险导向内部审计的现状 | 第25-33页 |
| 2.3.1 对 ZS 银行环境进行的分析 | 第25-26页 |
| 2.3.2 内部审计风险的确定与控制 | 第26-30页 |
| 2.3.3 实施控制测试和实质性测试 | 第30-31页 |
| 2.3.4 银行内控体系建设情况 | 第31-33页 |
| 3 ZS 银行风险导向内部审计过程中存在的问题及原因分析 | 第33-39页 |
| 3.1 ZS 银行风险导向内部审计应用中存在的问题 | 第33-35页 |
| 3.1.1 缺乏成熟的内部审计规范体系 | 第33页 |
| 3.1.2 信息系统缺乏有效性 | 第33-34页 |
| 3.1.3 特定职能未能充分发挥 | 第34页 |
| 3.1.4 电子化业务缺乏解决新问题的能力 | 第34-35页 |
| 3.2 ZS 银行风险导向内部审计应用中存在问题的原因分析 | 第35-39页 |
| 3.2.1 实务操作缺乏指导 | 第35页 |
| 3.2.2 缺乏风险意识 | 第35-37页 |
| 3.2.3 工作范围太过狭窄并且内容不够全面 | 第37页 |
| 3.2.4 风险导向内部审计方法还不尽完善 | 第37-39页 |
| 4 ZS 银行风险导向内部审计的建议 | 第39-42页 |
| 4.1 建立风险导向内部审计的操作规范 | 第39页 |
| 4.2 强化风险意识和风险导向审计理念 | 第39-40页 |
| 4.3 提高内部审计人员的专业技能 | 第40页 |
| 4.4 加强风险评估在计算机系统平台的运用 | 第40-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
