我国商业银行信贷风险内部控制研究--基于A银行的案例分析
| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1. 导论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究目的 | 第13页 |
| 1.3 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4 论文主要研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 预期贡献 | 第15-16页 |
| 2. 相关理论及文献综述 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.2 内部控制理论的发展 | 第16-19页 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 | 第16-17页 |
| 2.2.2 内部控制制度阶段 | 第17页 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段 | 第17-18页 |
| 2.2.4 内部控制整体框架阶段 | 第18页 |
| 2.2.5 全面风险管理阶段 | 第18-19页 |
| 2.3 国外内部控制研究 | 第19-20页 |
| 2.4 国内内部控制研究 | 第20-22页 |
| 3. 国外商业银行信贷风险内部控制的比较和借鉴 | 第22-27页 |
| 3.1 国外商业银行信贷风险内部控制比较 | 第22-25页 |
| 3.1.1 美国商业银行 | 第22-24页 |
| 3.1.2 欧洲商业银行 | 第24-25页 |
| 3.2 国外商业银行信贷风险内部控制的借鉴 | 第25-27页 |
| 3.2.1 严密有效的组织结构 | 第25页 |
| 3.2.2. 严格的信用评级制度及准入制度 | 第25页 |
| 3.2.3 严格独立的审批授权机构和程序 | 第25-26页 |
| 3.2.4 独立的风险控制部门 | 第26-27页 |
| 4. A商业银行信贷风险内部控制的分析 | 第27-48页 |
| 4.1 A商业银行X分行信贷业务基本情况 | 第27-29页 |
| 4.1.1 A商业银行X分行基本情况介绍 | 第27-29页 |
| 4.1.2 A商业银行X分行的组织结构 | 第29页 |
| 4.2 A商业银行信贷风险内部控制制度 | 第29-39页 |
| 4.2.1 人员配置 | 第29-30页 |
| 4.2.2 信贷业务风险控制流程 | 第30-31页 |
| 4.2.3 借款人准入及贷前调查 | 第31-32页 |
| 4.2.4 审查审批制度 | 第32-35页 |
| 4.2.5 贷后管理制度 | 第35-36页 |
| 4.2.6 信贷资产风险分类 | 第36-38页 |
| 4.2.7 责任认定及追究 | 第38-39页 |
| 4.3 A商业银行贷款实例分析 | 第39-44页 |
| 4.3.1 内控环境薄弱,风险意识较差 | 第39-40页 |
| 4.3.2 贷前调查及审查审批不到位 | 第40-42页 |
| 4.3.3 审查审批不独立流于形式 | 第42-44页 |
| 4.3.4 贷后管理不到位 | 第44页 |
| 4.4 A商业银行信贷业务内控缺陷分析 | 第44-48页 |
| 4.4.1 信贷从业人员“进退”资格管理混乱 | 第45页 |
| 4.4.2 对信贷风险内部控制的认识较肤浅 | 第45页 |
| 4.4.3 审查审批不完全独立且专业性较弱 | 第45-46页 |
| 4.4.4 风险监控力度不到位 | 第46-47页 |
| 4.4.5 不良贷款责任追究制度不完善 | 第47-48页 |
| 5. 完善A商业银行信贷业务内部控制制度的建议 | 第48-54页 |
| 5.1 建立完善的组织结构及严格的信贷员准入制度 | 第48-50页 |
| 5.1.1 完善的组织结构 | 第48-49页 |
| 5.1.2 严格的人员准入退出制度 | 第49-50页 |
| 5.2 增强信贷人员内控意识,建立良好内控环境 | 第50页 |
| 5.3 强化风险预警体制 | 第50-51页 |
| 5.4 严格执行审贷分离制度 | 第51页 |
| 5.5 审查审批专业化 | 第51-52页 |
| 5.6 制定全面的业务激励机制和考核机制 | 第52页 |
| 5.7 及时优化信贷风险内控制度 | 第52-54页 |
| 6. 研究总结与建议 | 第54-56页 |
| 6.1 本文研究内容总结 | 第54页 |
| 6.2 建议 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
