| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 导论 | 第12-19页 |
| (一) 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1. 研究背景 | 第12页 |
| 2. 研究意义 | 第12-13页 |
| (二) 国内外研究现状综述 | 第13-16页 |
| 1. 国外研究综述 | 第13-14页 |
| 2. 国内研究综述 | 第14-16页 |
| (三) 理论基础 | 第16-17页 |
| 1. 内部控制理论 | 第16页 |
| 2. 新公共服务理论 | 第16页 |
| 3. 双因素理论 | 第16-17页 |
| (四) 研究思路及方法 | 第17-18页 |
| 1. 研究方法 | 第17页 |
| 2. 研究思路 | 第17-18页 |
| (五) 研究创新与不足 | 第18-19页 |
| 1. 创新之处 | 第18页 |
| 2. 不足之处 | 第18-19页 |
| 一、社会保险经办机构内部控制概念界定与理论分析 | 第19-22页 |
| (一) 核心概念介绍 | 第19-20页 |
| 1. 社会保险 | 第19页 |
| 2. 社会保险经办机构 | 第19页 |
| 3. 内部控制 | 第19-20页 |
| 4. 社会保险经办机构内部控制 | 第20页 |
| (二) 社会保险经办机构内部控制的理论分析 | 第20-22页 |
| 1. 社会保险经办机构的特点 | 第20页 |
| 2. 内部控制应遵循的原则 | 第20-21页 |
| 3. 社会保险经办机构内部控制的现状 | 第21-22页 |
| 二、巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制的现状 | 第22-28页 |
| (一) 巴彦淖尔市社会保险经办机构简介 | 第22-24页 |
| 1. 巴彦淖尔市社会保险发展状况 | 第22-23页 |
| 2. 巴彦淖尔市社会保险经办机构概况 | 第23-24页 |
| (二) 巴彦淖尔市社会保险经办机构管理模式 | 第24-26页 |
| 1. 经办管理模式 | 第24页 |
| 2. 业务经办规程中内部控制的内容 | 第24-25页 |
| 3. 内部控制的现状及目标 | 第25-26页 |
| (三) 社会保险信息管理系统的内部控制 | 第26-28页 |
| 1 权限申请的管理 | 第26页 |
| 2. 系统中的相互控制 | 第26-28页 |
| 三、巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制存在的问题及原因 | 第28-38页 |
| (一) 存在的问题 | 第28-33页 |
| 1. 承载内部控制的组织架构不完善 | 第28页 |
| 2. 社会保险经办机构内部控制经费不足 | 第28-29页 |
| 3. 社会保险经办机构人员配备有限 | 第29-30页 |
| 4. 社会保险经办机构信息化建设滞后 | 第30-31页 |
| 5. 传统纸质档案的保管不能适应内部控制的需要 | 第31-32页 |
| 6. 社会保险信息管理系统权限管理不到位,相互牵制作用不明显 | 第32-33页 |
| (二) 原因分析 | 第33-36页 |
| 1. 管理者认识不到位,危机意识淡薄 | 第33页 |
| 2. 政府主导下的机构设置缺乏创新 | 第33-34页 |
| 3. 社会保险经办机构内控的执行力弱 | 第34页 |
| 4. 经办机构本身对内部控制工作缺乏应有的认识 | 第34页 |
| 5. 不能针对流水线式工作特点对员工进行基本的激励 | 第34-35页 |
| 6. 内部控制要求与业务管理模式不匹配 | 第35-36页 |
| (三) 内蒙古其它地区案例分析 | 第36-38页 |
| 1. 包头市 | 第36-37页 |
| 2. 乌海市 | 第37-38页 |
| 四、健全巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制的对策建议 | 第38-45页 |
| (一) 强化管理层对内部控制的责任 | 第38-40页 |
| 1. 完善内部控制组织结构 | 第38页 |
| 2. 加强社会保险经办业务运行控制 | 第38-39页 |
| 3. 加强基金财务会计管理 | 第39页 |
| 4. 强化内部控制有效性评价工作,提高内控监管效率 | 第39页 |
| 5. 实现经办机构工作人员和岗位职能职责科学配置 | 第39-40页 |
| (二) 重构社会保险经办业务控制工作 | 第40-41页 |
| 1. 构建事前预防体系 | 第40-41页 |
| 2. 构建事中控制体系 | 第41页 |
| 3. 构建事后救济体系 | 第41页 |
| (三) 强化风险防控 | 第41-43页 |
| 1. 基金管理风险的内部控制防范 | 第41页 |
| 2. 信息风险的内部控制防范 | 第41-42页 |
| 3. 道德风险的内部控制防范 | 第42-43页 |
| (四) 加强内部控制的执行力 | 第43-45页 |
| 1. 加强社会保险经办机构内部控制法律法规执行 | 第43页 |
| 2. 加强社会保险信息化建设 | 第43页 |
| 3. 加强全员培训和专业队伍建设,构建内部控制组织文化 | 第43-44页 |
| 4. 提高经办机构内部控制的社会影响力和公众知晓度 | 第44-45页 |
| 结语 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
