| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 理论基础与文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部控制的基本涵义 | 第12页 |
| 1.2.2 内部控制的相关理论 | 第12-14页 |
| 1.2.3 内部控制的文献综述 | 第14-16页 |
| 1.3 研究内容与研究思路 | 第16-18页 |
| 1.3.1 论文的研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 论文的研究思路 | 第17页 |
| 1.3.3 论文的逻辑结构 | 第17-18页 |
| 第2章 湖南省电力公司内部控制的现状分析 | 第18-22页 |
| 2.1 湖南省电力公司简介 | 第18-19页 |
| 2.1.1 湖南省电力公司历史沿革 | 第18页 |
| 2.1.2 湖南省电力公司主营业务 | 第18页 |
| 2.1.3 湖南省电力公司指标业绩 | 第18-19页 |
| 2.2 湖南省电力公司内部控制五要素现状分析 | 第19-20页 |
| 2.2.1 湖南省电力公司内部控制环境现状 | 第19页 |
| 2.2.2 湖南省电力公司风险评估现状 | 第19-20页 |
| 2.2.3 湖南省电力公司内部控制活动现状 | 第20页 |
| 2.2.4 湖南省电力公司内部控制信息与沟通现状 | 第20页 |
| 2.2.5 湖南省电力公司内部监督现状 | 第20页 |
| 2.3 湖南省电力公司内部控制存在的问题 | 第20-22页 |
| 2.3.1 成本费用的内部控制 | 第20页 |
| 2.3.2 资金支付的内部控制 | 第20-21页 |
| 2.3.3 工程项目的内部控制 | 第21-22页 |
| 第3章 湖南省电力公司内部控制的优化设计 | 第22-55页 |
| 3.1 优化设计的整体思路 | 第22-23页 |
| 3.1.1 优化设计的原则 | 第22页 |
| 3.1.2 优化设计的目标 | 第22-23页 |
| 3.2 湖南省电力公司内部控制完善 | 第23-26页 |
| 3.2.1 湖南省电力公司内部环境的完善 | 第23-24页 |
| 3.2.2 湖南省电力公司风险评估的完善 | 第24页 |
| 3.2.3 湖南省电力公司控制活动的完善 | 第24-25页 |
| 3.2.4 湖南省电力公司内控信息与沟通的完善 | 第25-26页 |
| 3.2.5 湖南省电力公司内部监督的完善 | 第26页 |
| 3.3 湖南省电力公司三大风险点内部控制优化设计 | 第26-55页 |
| 3.3.1 完善成本费用的内部控制 | 第26-34页 |
| 3.3.2 完善资金支付的内部控制 | 第34-41页 |
| 3.3.3 完善工程项目的内部控制 | 第41-55页 |
| 第4章 湖南省电力公司内部控制实施效果的保障措施 | 第55-62页 |
| 4.1 加强内部审计的作用 | 第55页 |
| 4.1.1 加强纵向评比 | 第55页 |
| 4.1.2 加强横向交流 | 第55页 |
| 4.2 构建集约型在线化财务稽核风险监控体系 | 第55-59页 |
| 4.2.1 工作描述 | 第56页 |
| 4.2.2 特色亮点 | 第56页 |
| 4.2.3 主要做法 | 第56-59页 |
| 4.3 强化人才队伍建设为公司内部控制提供人员保障 | 第59-60页 |
| 4.4 完善ERP系统建设为内部控制提供保障 | 第60-62页 |
| 结论 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66页 |