| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 引言 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-14页 |
| 1.1 论文研究背景 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.4 论文结构安排 | 第13-14页 |
| 第2章 我国上市公司企业内部控制体系的理论基础 | 第14-21页 |
| 2.1 上市公司内部控制体系框架 | 第14-16页 |
| 2.2 上市公司内部控制体系有效性的测试和评估 | 第16-18页 |
| 2.3 上市公司内部控制制度执行现状及发展趋势 | 第18-21页 |
| 2.3.1 内部控制评价报告的披露情况及趋势 | 第18-20页 |
| 2.3.2 内部控制审计报告的披露及发展趋势 | 第20-21页 |
| 第3章 D公司内控体系现状及问题点分析 | 第21-30页 |
| 3.1 D公司发展历程简介 | 第21页 |
| 3.2 D公司内部控制及管理水平现状分析 | 第21-24页 |
| 3.2.1 D公司业务流程问题点及产生原因 | 第22-23页 |
| 3.2.2 D公司内控管理水平与上市公司基本要求的差异对比 | 第23页 |
| 3.2.3 D公司内控体系优化的意义 | 第23-24页 |
| 3.2.4 ERP的使用对D公司内控管理体系的意义 | 第24页 |
| 3.3 D公司系统风险控制缺陷要点 | 第24-27页 |
| 3.3.1 法人治理结构的不完善 | 第25页 |
| 3.3.2 内部控制体系缺少全面性和制衡性 | 第25页 |
| 3.3.3 相关法制教育欠缺 | 第25-26页 |
| 3.3.4 人力资源政策缺少可持续发展性 | 第26页 |
| 3.3.5 缺少全面的、专业的风险分析体系 | 第26页 |
| 3.3.6 缺少现代管理工具的应用 | 第26-27页 |
| 3.4 D公司供应链方面的内部控制缺陷要点 | 第27页 |
| 3.4.1 法人主体界限不清导致供应链管理的混乱 | 第27页 |
| 3.4.2 内部流程不畅导致的资产计量误差较大 | 第27页 |
| 3.5 D公司销售管理方面内部控制缺陷要点 | 第27-28页 |
| 3.5.1 经销商体系入门门槛较低,缺少长远规划 | 第27页 |
| 3.5.2 销售团队管理层级过多,运行效率较低 | 第27-28页 |
| 3.6 D公司人力资源管理方面的内部控制缺陷要点 | 第28页 |
| 3.6.1 绩效考核体系不够科学合理 | 第28页 |
| 3.6.2 缺少可持续性的人才储备规划 | 第28页 |
| 3.7 D公司财务管理方面的内部控制缺陷要点 | 第28-30页 |
| 3.7.1 对财税法规的贯彻执行不到位 | 第28页 |
| 3.7.2 缺少现代大中型企业的财务管理方案 | 第28-30页 |
| 第4章 D公司内控体系优化方案的设计和实施 | 第30-49页 |
| 4.1 D公司内控体系优化方案的设计思路及框架 | 第30页 |
| 4.2 D公司系统风险方面的内部控制优化 | 第30-32页 |
| 4.2.1 问题点及差距分析 | 第30-31页 |
| 4.2.2 优化方案及最终目标的确定 | 第31-32页 |
| 4.3 D公司供应链方面的内部控制优化 | 第32-39页 |
| 4.3.1 问题点及差距分析 | 第32-33页 |
| 4.3.2 优化方案及最终目标的确定 | 第33-39页 |
| 4.4 D公司销售及市场管理方面的内部控制优化 | 第39-42页 |
| 4.4.1 问题点及差距分析 | 第39-40页 |
| 4.4.2 优化方案及最终目标的确定 | 第40-42页 |
| 4.5 D公司人力资源管理方面的内部控制优化 | 第42-45页 |
| 4.5.1 问题点及差距分析 | 第42-43页 |
| 4.5.2 优化方案及最终目标的确定 | 第43-45页 |
| 4.6 D公司财务管理方面的内部控制优化 | 第45-49页 |
| 4.6.1 问题点及差距分析 | 第45-46页 |
| 4.6.2 优化方案及最终目标的确定 | 第46-49页 |
| 第5章 D公司内控体系优化方案的风险分析及效果评估 | 第49-58页 |
| 5.1 D公司内控优化方案的风险分析 | 第49-52页 |
| 5.1.1 控制环境的变化对D公司的影响 | 第49-51页 |
| 5.1.2 优化方案及最终目标的确定 | 第51-52页 |
| 5.2 D公司内控体系优化方案的效果评估 | 第52-58页 |
| 5.2.1 风险控制方面优化方案效果评估 | 第52-53页 |
| 5.2.2 供应链管理方面的优化方案效果评估 | 第53-54页 |
| 5.2.3 销售管理方面的优化方案效果评估 | 第54页 |
| 5.2.4 人力资源方面的优化方案效果评估 | 第54页 |
| 5.2.5 财务管理方面的优化方案效果评估 | 第54-56页 |
| 5.2.6 “迪博.中国上市公司内部控制指数”测试及评估 | 第56-58页 |
| 第6章 结论与展望 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
