| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 本文创新与不足 | 第18-21页 |
| 2 相关概念界定及理论基础 | 第21-25页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第21-22页 |
| 2.1.1 企业集团 | 第21页 |
| 2.1.2 资金集中管理 | 第21-22页 |
| 2.1.3 财务公司 | 第22页 |
| 2.2 相关理论基础 | 第22-25页 |
| 2.2.1 内部市场理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 交易成本理论 | 第23页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第23-25页 |
| 3 A集团财务公司资金集中管理实践分析 | 第25-39页 |
| 3.1 A集团基本情况 | 第25-26页 |
| 3.2 实施前概况及模式选择分析 | 第26-29页 |
| 3.2.1 实施资金集中管理前的概况 | 第26-27页 |
| 3.2.2 资金集中管理模式的选择分析 | 第27-29页 |
| 3.3 A集团财务公司资金集中管理的应用 | 第29-34页 |
| 3.3.1 资金账户管理 | 第29-30页 |
| 3.3.2 资金预算管理 | 第30-31页 |
| 3.3.3 内部结算管理 | 第31-33页 |
| 3.3.4 票据集中管理 | 第33-34页 |
| 3.4 财务公司资金集中管理效果评价及问题分析 | 第34-39页 |
| 3.4.1 实施的效果评价 | 第34-36页 |
| 3.4.2 存在的问题分析 | 第36-39页 |
| 4 A财务公司优化管理的策略 | 第39-43页 |
| 4.1 提高资金账户管理效率 | 第39-40页 |
| 4.1.1 建立健全相关制度 | 第39页 |
| 4.1.2 强化银行账户管理 | 第39页 |
| 4.1.3 严禁坐支资金 | 第39-40页 |
| 4.2 实施动态预算管理 | 第40-41页 |
| 4.2.1 树立动态预算理念 | 第40页 |
| 4.2.2 确定合理的动态预算目标 | 第40页 |
| 4.2.3 采用滚动预算 | 第40页 |
| 4.2.4 采用ERP系统 | 第40页 |
| 4.2.5 将动态预算调整机制纳入公司治理结构框架 | 第40-41页 |
| 4.2.6 创新动态预算的考评 | 第41页 |
| 4.3 明确内部结算管理范围和额度 | 第41页 |
| 4.3.1 实施间接监控 | 第41页 |
| 4.3.2 与全面预算匹配 | 第41页 |
| 4.4 提高票据集中管理水平 | 第41-43页 |
| 4.4.1 树立票据集中管理理念 | 第41-42页 |
| 4.4.2 建立配套的规章制度 | 第42页 |
| 4.4.3 搭建“票据池”综合管理系统 | 第42-43页 |
| 5 总结与展望 | 第43-45页 |
| 5.1 总结 | 第43页 |
| 5.2 展望 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |