| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-15页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究主要内容和研究方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 论文框架及主要内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 本文的创新之处与不足 | 第14-15页 |
| 2 研究的理论基础 | 第15-19页 |
| 2.1 商业银行内部审计独立性的含义 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部审计独立性的含义 | 第15页 |
| 2.1.2 银行内部审计的含义 | 第15-16页 |
| 2.1.3 商业银行内审独立性的含义 | 第16-17页 |
| 2.2 内部审计独立性研究的理论基础 | 第17-19页 |
| 2.2.1 代理理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 受托责任观 | 第18-19页 |
| 3 我国商业银行内部审计独立性现状及制约因素 | 第19-31页 |
| 3.1 我国商业银行内部审计独立性的现状 | 第19-26页 |
| 3.1.1 我国商业银行现状分析 | 第19-22页 |
| 3.1.1.1 基本情况 | 第19-20页 |
| 3.1.1.2 监管更加严格，市场竞争日益激烈 | 第20-21页 |
| 3.1.1.3 经济下行压力明显，经营风险逐步显现 | 第21-22页 |
| 3.1.2 商业银行内审现状 | 第22-23页 |
| 3.1.3 商业银行内审独立性现状 | 第23-26页 |
| 3.2 制约我国商业银行内部审计独立性的因素 | 第26-31页 |
| 3.2.1 内审独立性受损的普遍原因 | 第26-27页 |
| 3.2.2 商业银行机构的特殊性对内审独立性的影响 | 第27-28页 |
| 3.2.3 导致我国商业银行内部审计独立性低下的因素 | 第28-31页 |
| 3.2.3.1 内部原因 | 第29-30页 |
| 3.2.3.2 外部原因 | 第30-31页 |
| 4 加强商业银行内部审计独立性的建议 | 第31-40页 |
| 4.1 完善内部审计组织结构与汇报机制 | 第31-33页 |
| 4.1.1 改革内部审计组织结构，建立健全垂直独立的审计体系 | 第31-32页 |
| 4.1.2 保障内部审计地位的超然性 | 第32-33页 |
| 4.1.3 健全内部审计信息传导机制 | 第33页 |
| 4.2 加强内部审计人员的管理 | 第33-35页 |
| 4.2.1 回避原则 | 第33-34页 |
| 4.2.2 相互制约原则 | 第34页 |
| 4.2.3 建立有效的内部审计质量评价体系 | 第34-35页 |
| 4.2.4 加强内审人员的流动性 | 第35页 |
| 4.3 增强内部审计业务上的独立性 | 第35-36页 |
| 4.3.1 独立确定审计的对象、范围 | 第35页 |
| 4.3.2 客观的获取和评价证据 | 第35-36页 |
| 4.3.3 禁止内部审计人员参与决策 | 第36页 |
| 4.4 提高内部审计人员的素质 | 第36-37页 |
| 4.5 大力推行非现场审计 | 第37-38页 |
| 4.6 完善对内部审计的问责机制 | 第38页 |
| 4.7 相关政策法规的支持 | 第38-40页 |
| 5 商业银行内部审计独立性案例分析——以光大银行为例 | 第40-45页 |
| 5.1 案例背景介绍 | 第40-41页 |
| 5.2 内部审计现状 | 第41-43页 |
| 5.3 内部审计独立性的问题 | 第43-44页 |
| 5.4 对其他商业银行的启示 | 第44-45页 |
| 6 结论 | 第45-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第50-51页 |
