| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第9-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 0.2 研究意义和目的 | 第10-11页 |
| 0.3 研究方法与研究框架 | 第11-13页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第11页 |
| 0.3.2 论文框架 | 第11-13页 |
| 1 风险导向内部审计相关的理论 | 第13-18页 |
| 1.1 风险导向内部审计的相关理论 | 第13-15页 |
| 1.1.1 风险导向内部审计的含义 | 第13页 |
| 1.1.2 风险导向内部审计的对象和目的 | 第13-15页 |
| 1.2 风险导向内部审计的理论基础 | 第15-18页 |
| 1.2.1 全面风险管理理论 | 第15-16页 |
| 1.2.2 战略管理理论 | 第16页 |
| 1.2.3 系统理论 | 第16-18页 |
| 2 HY公司概况及内部审计现状分析 | 第18-26页 |
| 2.1 HY公司基本情况简介 | 第18-19页 |
| 2.2 HY公司内部审计现状 | 第19-26页 |
| 2.2.1 审计计划制定阶段 | 第20-22页 |
| 2.2.2 内部审计工作的实施 | 第22-24页 |
| 2.2.3 完成内部审计报告 | 第24页 |
| 2.2.4 落实后续审计成果 | 第24-26页 |
| 3 HY公司风险导向内部审计存在的问题以及原因分析 | 第26-33页 |
| 3.1 HY公司风险导向内部审计存在的问题 | 第26-29页 |
| 3.1.1 对风险导向内部审计认识不足 | 第26页 |
| 3.1.2 内部审计自主性不足 | 第26-27页 |
| 3.1.3 对风险的敏感度不高 | 第27-28页 |
| 3.1.4 风险导向内部审计导致审计成本增加 | 第28-29页 |
| 3.2 HY公司风险导向内部审计原因分析 | 第29-33页 |
| 3.2.1 内部审计环境的制约 | 第29-30页 |
| 3.2.2 内部审计部门缺乏独立性 | 第30-31页 |
| 3.2.3 内部审计人员专业化程度欠缺 | 第31页 |
| 3.2.4 审计方法和技术不够先进 | 第31-33页 |
| 4 HY公司完善风险导向内部审计的对策 | 第33-38页 |
| 4.1 强化风险意识 | 第33-34页 |
| 4.2 提高内审部门独立性 | 第34页 |
| 4.3 完善内部审计人员结构 | 第34-35页 |
| 4.4 风险导向内部审计的技术与方法 | 第35-37页 |
| 4.5 加强业务管理流程审计和营运质量审计 | 第37-38页 |
| 结束语 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41页 |