| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 1 引言 | 第12-18页 |
| 1.1 选题背景与研究动机 | 第12-13页 |
| 1.2 研究问题及研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3 研究发现与本文创新点 | 第14页 |
| 1.4 研究价值与主要贡献 | 第14-15页 |
| 1.5 本文写作的结构安排 | 第15-18页 |
| 2 制度背景与文献综述 | 第18-24页 |
| 2.1 其他综合收益的构成与列报演变 | 第18-20页 |
| 2.1.1 其他综合收益的构成 | 第18页 |
| 2.1.2 其他综合收益列报的演变 | 第18-20页 |
| 2.2 价值相关性概念界定 | 第20页 |
| 2.3 其他综合收益的价值相关性研究 | 第20-22页 |
| 2.4 投资者情绪对其他综合收益价值相关性的影响 | 第22-24页 |
| 3 研究设计 | 第24-28页 |
| 3.1 逻辑分析思路 | 第24页 |
| 3.2 理论分析与研究假设 | 第24-28页 |
| 4 研究设计与实证模型 | 第28-33页 |
| 4.1 样本选取 | 第28页 |
| 4.2 实证模型与关系结构 | 第28-31页 |
| 4.2.1 投资者情绪指标的度量 | 第28-29页 |
| 4.2.2 价值相关性模型构建 | 第29-30页 |
| 4.2.3 准则改革前价值相关性模型构建 | 第30页 |
| 4.2.4 准则改革对其他综合收益价值相关性影响的模型构建 | 第30-31页 |
| 4.2.5 准则分类披露的合理性模型构建 | 第31页 |
| 4.2.6 投资者情绪对其他综合收益价值相关性影响的模型构建 | 第31页 |
| 4.3 变量说明 | 第31-33页 |
| 5 实证结果与分析 | 第33-48页 |
| 5.1 描述性统计 | 第33-36页 |
| 5.2 相关性分析 | 第36-37页 |
| 5.3 回归分析 | 第37-42页 |
| 5.3.1 假说一检验结果 | 第38-39页 |
| 5.3.2 假说二检验结果 | 第39-40页 |
| 5.3.3 假说三检验结果 | 第40页 |
| 5.3.4 假说四检验结果 | 第40-42页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第42-48页 |
| 5.4.1 收益模型 | 第42-44页 |
| 5.4.2 增加控制变量 | 第44-48页 |
| 6 结论 | 第48-51页 |
| 6.1 研究结论与研究创新 | 第48-49页 |
| 6.2 政策建议 | 第49-50页 |
| 6.3 研究局限与展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第54-56页 |
| 学位论文数据集 | 第56页 |