新三板信息披露问题研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 引言 | 第7-10页 |
| （一）选题的背景、原因及写作的意义 | 第7-8页 |
| 1.选题背景 | 第7页 |
| 2.选题原因 | 第7-8页 |
| （二）选题的意义 | 第8-9页 |
| （三）研究方法与内容安排 | 第9页 |
| （四）创新与不足 | 第9-10页 |
| 一、新三板信息披露的概述 | 第10-20页 |
| （一）新三板信息披露的主体 | 第10页 |
| （二）信息披露的原则 | 第10-11页 |
| （三）信息披露的形式 | 第11-13页 |
| 1.定期报告 | 第12页 |
| 2.临时报告 | 第12-13页 |
| （四）新三板信息披露的法律依据 | 第13-17页 |
| 1.证券法 | 第13页 |
| 2.部门规章 | 第13-16页 |
| （1）公司基本情况的披露 | 第14页 |
| （2）公司业务的披露 | 第14-15页 |
| （3）公司治理情况的披露 | 第15页 |
| （4）公司财务信息的披露 | 第15-16页 |
| 3.自律性规范文件 | 第16-17页 |
| （五）新三板信息披露的法律责任 | 第17-20页 |
| 1.民事责任 | 第17-18页 |
| 2.行政责任 | 第18页 |
| 3.刑事责任 | 第18-20页 |
| 二、新三板企业信息披露与上市公司信息披露的区别 | 第20-23页 |
| （一）监管体系模式 | 第20页 |
| （二）报备单位 | 第20页 |
| （三）披露渠道 | 第20页 |
| （四）信息披露的文件 | 第20-21页 |
| （五）季度报告与临时报告 | 第21页 |
| （六）“重大事件”规定 | 第21-22页 |
| （七）“董监高”的异议权 | 第22-23页 |
| 三、新三板信息披露的问题及成因 | 第23-29页 |
| （一）信息披露的问题 | 第23-25页 |
| 1. 挂牌公司存在的问题 | 第23-24页 |
| （1）信息披露同质化、缺乏层次性 | 第23页 |
| （2）对信息披露工作的懈怠 | 第23-24页 |
| 2.全国股转系统存在的问题 | 第24-25页 |
| （1）缺乏专业化分工 | 第24页 |
| （2）电子化效率低下 | 第24-25页 |
| （二）信息披露问题产生的原因 | 第25-29页 |
| 1.信息披露制度方面的原因 | 第25-26页 |
| （1）缺乏多元化信息披露渠道 | 第25页 |
| （2）缺乏多层次信息披露制度 | 第25-26页 |
| （3）缺乏做市商信息披露制度 | 第26页 |
| 2.企业方面的原因 | 第26-27页 |
| 3.法律制裁方面的原因 | 第27页 |
| 4.券商等中介机构方面的原因 | 第27-29页 |
| 四、完善新三板信息披露的建议 | 第29-33页 |
| （一）完善信息披露制度 | 第29-31页 |
| 1.构建分行业信息披露制度 | 第29页 |
| 2.多元化、分层次进行信息披露 | 第29页 |
| 3.制定自愿信息披露指引 | 第29-30页 |
| 4.加快完善信息披露电子系统 | 第30页 |
| 5.建立做市商信息披露制度 | 第30页 |
| 6.设立不需要严格信息披露的层级 | 第30-31页 |
| （二）加强公司治理 | 第31-32页 |
| 1.重视信息披露工作 | 第31页 |
| 2.增加与主办券商的沟通 | 第31-32页 |
| 3.转变公司治理方式 | 第32页 |
| （三）加强法律制裁 | 第32-33页 |
| 五、结语 | 第33-34页 |
| 参考文献 | 第34-36页 |
| 致谢 | 第36-37页 |
