力维公司内部控制系统的改进研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| ·选题意义及目的 | 第8-9页 |
| ·研究综述 | 第9-12页 |
| ·国外研究现状及发展趋势 | 第9-11页 |
| ·国内研究历史及现状 | 第11-12页 |
| ·写作思路和研究方法 | 第12-15页 |
| 2 内部控制基础理论 | 第15-28页 |
| ·内部控制的产生和发展历程 | 第17-20页 |
| ·内部控制的萌芽 | 第17页 |
| ·内部控制制度阶段(两要素) | 第17-18页 |
| ·内部控制结构阶段(三要素) | 第18-19页 |
| ·《内部控制—整体框架》阶段(三目标,五要素) | 第19页 |
| ·COSO《企业风险管理—整合框架》阶段 | 第19-20页 |
| ·内部控制的内容 | 第20-22页 |
| ·COSO《内部控制-整体框架》的主要内容 | 第20页 |
| ·COSO《企业风险管理—整合框架》的主要内容 | 第20-22页 |
| ·COSO报告提出的新观点 | 第22页 |
| ·内部控制与会计 | 第22-23页 |
| ·内部控制与企业文化 | 第23-24页 |
| ·我国《企业内部控制基本规范》介绍 | 第24-28页 |
| ·我国企业内部控制规范发展的历程 | 第24页 |
| ·基本规范颁布的缘由和出发点 | 第24页 |
| ·规范的适用范围 | 第24-25页 |
| ·建立与实施内部控制应遵循的原则 | 第25-26页 |
| ·基本规范内控要素、目标与国际内控要素、目标比较 | 第26页 |
| ·内控基本规范理论创新点 | 第26-28页 |
| 3 力维公司内部控制的现状及存在的主要问题 | 第28-35页 |
| ·力维公司的基本情况 | 第28-29页 |
| ·力维公司内部控制的现状 | 第29-32页 |
| ·内部环境 | 第29-30页 |
| ·风险评估及应对 | 第30-31页 |
| ·控制活动 | 第31-32页 |
| ·信息与沟通 | 第32页 |
| ·内部监督 | 第32页 |
| ·力维公司内部控制存在的主要问题 | 第32-35页 |
| ·公司法人治理结构不完善 | 第32页 |
| ·管理层对内部控制重视不够 | 第32-33页 |
| ·员工的管理素质有待提高 | 第33页 |
| ·机构设置和权责分配不合理 | 第33页 |
| ·规章制度不完善不健全 | 第33页 |
| ·会计基础工作有待加强 | 第33-34页 |
| ·对企业经营风险的防范意识不强 | 第34-35页 |
| 4 力维公司内部控制系统的改进设计 | 第35-56页 |
| ·力维公司内部控制系统的改进原则及步骤 | 第35-37页 |
| ·内部控制系统改进的原则 | 第35页 |
| ·力维公司内部控制改进的步骤 | 第35-37页 |
| ·力维公司各个业务环节内部控制具体改进 | 第37-56页 |
| ·货币资金内部控制 | 第37-40页 |
| ·采购内部控制 | 第40-43页 |
| ·存货内部控制 | 第43-46页 |
| ·固定资产内部控制 | 第46-48页 |
| ·合同协议内部控制 | 第48-51页 |
| ·销售内部控制 | 第51-53页 |
| ·成本费用内部控制 | 第53-56页 |
| 5 力维公司内部控制系统的实施 | 第56-63页 |
| ·营造一个良好的内部控制环境 | 第56-57页 |
| ·完善公司组织架构 | 第56页 |
| ·提高企业全体员工对内部控制的认识 | 第56-57页 |
| ·开展风险评估 | 第57-58页 |
| ·识别内部风险 | 第57-58页 |
| ·识别外部风险 | 第58页 |
| ·确定风险承受度 | 第58页 |
| ·制定风险应对策略 | 第58页 |
| ·执行严格的控制活动 | 第58-61页 |
| ·不兼容职务分离控制 | 第59页 |
| ·授权审批控制 | 第59页 |
| ·会计系统控制 | 第59-60页 |
| ·财产保护控制 | 第60页 |
| ·预算控制 | 第60页 |
| ·绩效考评控制 | 第60-61页 |
| ·建立良好的信息沟通系统,提高企业内部控制效果 | 第61页 |
| ·内部审计外包 | 第61-63页 |
| 6 结论 | 第63-65页 |
| ·本文的研究结论 | 第63-64页 |
| ·需要进一步研究的问题 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-67页 |
