全额拨款事业单位内控风险评估体系研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与思路 | 第15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第15页 |
| 1.4 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.5 创新及不足之处 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制和风险评估相关理论 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第18页 |
| 2.1.4 内部控制的原则 | 第18-19页 |
| 2.2 风险评估概述 | 第19-21页 |
| 2.2.1 风险的概念及特征 | 第19页 |
| 2.2.2 风险评估的概念 | 第19-20页 |
| 2.2.3 风险分类 | 第20页 |
| 2.2.4 风险识别方法 | 第20-21页 |
| 2.2.5 风险评估报告 | 第21页 |
| 2.3 小结 | 第21-23页 |
| 第3章 我国全额拨款事业单位内控风险评估现状 | 第23-32页 |
| 3.1 全额拨款事业单位概况及特点 | 第23-24页 |
| 3.2 全额拨款事业单位主要业务和风险点 | 第24-29页 |
| 3.2.1 预算业务 | 第24-25页 |
| 3.2.2 收支业务 | 第25-26页 |
| 3.2.3 政府采购业务 | 第26-27页 |
| 3.2.4 资产管理 | 第27-28页 |
| 3.2.5 建设项目管理 | 第28-29页 |
| 3.2.6 合同管理 | 第29页 |
| 3.3 全额拨款事业单位内控风险评估现状分析 | 第29-30页 |
| 3.3.1 对风险评估认识不足 | 第29-30页 |
| 3.3.2 缺乏健全的内控风险管理制度 | 第30页 |
| 3.3.3 缺乏统一的风险评估方法 | 第30页 |
| 3.3.4 缺乏可借鉴的实践经验 | 第30页 |
| 3.4 小结 | 第30-32页 |
| 第4章 全额拨款事业单位内控风险评估体系构建 | 第32-46页 |
| 4.1 目标设定 | 第32页 |
| 4.2 风险识别 | 第32页 |
| 4.3 风险分析 | 第32-34页 |
| 4.4 风险应对 | 第34页 |
| 4.5 风险控制 | 第34-38页 |
| 4.5.1 不相容岗位分离控制 | 第35页 |
| 4.5.2 内部授权审批控制 | 第35页 |
| 4.5.3 归口管理 | 第35-36页 |
| 4.5.4 财产保护控制 | 第36页 |
| 4.5.5 会计控制 | 第36-37页 |
| 4.5.6 单据控制 | 第37页 |
| 4.5.7 信息内部公开 | 第37-38页 |
| 4.6 风险评价 | 第38-39页 |
| 4.6.1 全额拨款事业单位内控自我评价的主体 | 第38页 |
| 4.6.2 全额拨款事业单位内控风险评价的内容 | 第38-39页 |
| 4.6.3 全额拨款事业单位内控风险评价流程 | 第39页 |
| 4.7 案例分析-全额拨款事业单位A | 第39-45页 |
| 4.7.1 A单位基本情况 | 第40-41页 |
| 4.7.2 A单位财务制度 | 第41-42页 |
| 4.7.3 A单位内控风险评估原则 | 第42页 |
| 4.7.4 A单位内控风险评估设计 | 第42页 |
| 4.7.5 A单位风险因素影响程度分析 | 第42-45页 |
| 4.8 小结 | 第45-46页 |
| 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 附录 A | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
