| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-12页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第7-9页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第9页 |
| 1.3 框架结构 | 第9-12页 |
| 第二章 文献回顾、理论依据与制度背景 | 第12-18页 |
| 2.1 文献回顾 | 第12-13页 |
| 2.2 理论依据 | 第13-16页 |
| 2.3 制度背景 | 第16-18页 |
| 第三章 N银行控制环境现状 | 第18-22页 |
| 3.1 N银行概况 | 第18页 |
| 3.2 N银行控制环境现状 | 第18-22页 |
| 第四章 基于COSO2013新框架N银行控制环境评价 | 第22-38页 |
| 4.1 评价依据及内容 | 第22-24页 |
| 4.2 评价流程及方法 | 第24-25页 |
| 4.3 控制环境评价过程 | 第25-36页 |
| 4.3.1 对“高层基调及董事会对诚信道德价值观承诺”的评价 | 第25-29页 |
| 4.3.2 对董事会监督内部控制的评价 | 第29-32页 |
| 4.3.3 对管理层确立组织架构、汇报路线、合理的权利与责任的评价 | 第32-33页 |
| 4.3.4 对该公司人力资源政策的评价 | 第33-35页 |
| 4.3.5 对员工承担内部控制责任的评价 | 第35-36页 |
| 4.4 评价结果 | 第36-38页 |
| 第五章 N银行控制环境优化建议 | 第38-44页 |
| 5.1 加强公司对诚信与道德观的承诺 | 第38-40页 |
| 5.2 加强对审计部门工作的领导和监督 | 第40-41页 |
| 5.3 重新规范重要岗位的工作汇报路线 | 第41-42页 |
| 5.4 完善公司人力资源政策 | 第42-43页 |
| 5.5 强化员工的内部控制责任意识 | 第43-44页 |
| 第六章 研究结论与启示 | 第44-46页 |
| 6.1 研究结论 | 第44页 |
| 6.2 研究启示 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
