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ADY公司内部控制再造研究

摘要第5-6页
Abstract第6-7页
第一章 绪论第11-18页
    1.1 研究背景第11页
    1.2 国内外文献综述第11-15页
        1.2.1 国外有关研究发展现状综述第11-12页
        1.2.2 国内有关研究发展现状综述第12-15页
    1.3 研究方法及框架第15-16页
        1.3.1 研究方法第15-16页
        1.3.2 本文的内容及框架第16页
    1.4 本文创新之处第16-18页
第二章 内部控制理论概述第18-21页
    2.1 内部控制的概念第18页
    2.2 内部控制的要素第18-20页
        2.2.1 控制环境第18页
        2.2.2 风险应对第18-19页
        2.2.3 控制活动第19页
        2.2.4 信息与沟通第19页
        2.2.5 监督检查第19-20页
    2.3 内部控制的目标第20-21页
第三章 ADY 公司及其内部控制现状第21-31页
    3.1 公司基本情况第21-22页
        3.1.1 公司情况介绍第21页
        3.1.2 公司组织结构第21页
        3.1.3 行业背景分析第21-22页
    3.2 ADY 公司内部控制制度现状分析第22-31页
        3.2.1 控制环境现状第22-26页
        3.2.2 风险管理现状第26-27页
        3.2.3 业务与管理流程现状第27-29页
        3.2.4 信息和沟通现状第29页
        3.2.5 监督现状第29-31页
第四章 ADY 公司内部控制现状的综合评价第31-39页
    4.1 评价指标第31-35页
    4.2 评价指标的计算第35-39页
        4.2.1 层次分析法第35-37页
        4.2.2 权重计算第37-39页
第五章 ADY 公司内部控制存在的问题第39-46页
    5.1 销售与收款流程存在的问题第39-41页
        5.1.1 缺少销售报价制度第39-40页
        5.1.2 销售与发货控制流程不够严密第40页
        5.1.3 缺少短管和二等品的销售流程第40页
        5.1.4 销售政策和信用管理不够科学合理第40-41页
        5.1.5 销售退回的条件不够明确第41页
    5.2 采购与付款流程存在的问题第41-44页
        5.2.1 权责分配和职责分工不明确第41-42页
        5.2.2 采购计划不够具体第42-43页
        5.2.3 供应商的选择及合同签订制度不明确第43页
        5.2.4 付款及审批程序不明确第43-44页
    5.3 存货流程存在的问题第44-46页
        5.3.1 存货入库制度不完善第44页
        5.3.2 材料发货的管理制度不严格第44-45页
        5.3.3 成品出库的流程不明确第45页
        5.3.4 缺少物流换货流程第45-46页
第六章 ADY 公司内部控制再设计第46-64页
    6.1 销售与收款内部控制第46-53页
        6.1.1 销售报价制度第46-47页
        6.1.2 销售与发货制度第47-49页
        6.1.3 短管和二等品销售制度第49页
        6.1.4 应收账款制度第49-51页
        6.1.5 销售退回制度第51-53页
    6.2 采购与付款内部控制第53-57页
        6.2.1 职务分离制度第53页
        6.2.2 请购与审批制度第53-56页
        6.2.3 供应商的选择及采购合同签订制度第56-57页
        6.2.4 付款控制制度第57页
    6.3 存货内部控制第57-64页
        6.3.1 存货入库制度第58-60页
        6.3.2 材料库发料业务处理流程第60页
        6.3.3 成品出库业务流程第60-61页
        6.3.4 物流换货审批相关业务处理流程第61-62页
        6.3.5 不良品控制业务流程第62-64页
第七章 结论第64-66页
    7.1 本文结论第64页
    7.2 不足与展望第64-66页
参考文献第66-68页
附录 A 调查问卷第68-71页
致谢第71页

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