ADY公司内部控制再造研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外有关研究发展现状综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内有关研究发展现状综述 | 第12-15页 |
| 1.3 研究方法及框架 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 本文的内容及框架 | 第16页 |
| 1.4 本文创新之处 | 第16-18页 |
| 第二章 内部控制理论概述 | 第18-21页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.2 内部控制的要素 | 第18-20页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第18页 |
| 2.2.2 风险应对 | 第18-19页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第19页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第19页 |
| 2.2.5 监督检查 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 第三章 ADY 公司及其内部控制现状 | 第21-31页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第21-22页 |
| 3.1.1 公司情况介绍 | 第21页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第21页 |
| 3.1.3 行业背景分析 | 第21-22页 |
| 3.2 ADY 公司内部控制制度现状分析 | 第22-31页 |
| 3.2.1 控制环境现状 | 第22-26页 |
| 3.2.2 风险管理现状 | 第26-27页 |
| 3.2.3 业务与管理流程现状 | 第27-29页 |
| 3.2.4 信息和沟通现状 | 第29页 |
| 3.2.5 监督现状 | 第29-31页 |
| 第四章 ADY 公司内部控制现状的综合评价 | 第31-39页 |
| 4.1 评价指标 | 第31-35页 |
| 4.2 评价指标的计算 | 第35-39页 |
| 4.2.1 层次分析法 | 第35-37页 |
| 4.2.2 权重计算 | 第37-39页 |
| 第五章 ADY 公司内部控制存在的问题 | 第39-46页 |
| 5.1 销售与收款流程存在的问题 | 第39-41页 |
| 5.1.1 缺少销售报价制度 | 第39-40页 |
| 5.1.2 销售与发货控制流程不够严密 | 第40页 |
| 5.1.3 缺少短管和二等品的销售流程 | 第40页 |
| 5.1.4 销售政策和信用管理不够科学合理 | 第40-41页 |
| 5.1.5 销售退回的条件不够明确 | 第41页 |
| 5.2 采购与付款流程存在的问题 | 第41-44页 |
| 5.2.1 权责分配和职责分工不明确 | 第41-42页 |
| 5.2.2 采购计划不够具体 | 第42-43页 |
| 5.2.3 供应商的选择及合同签订制度不明确 | 第43页 |
| 5.2.4 付款及审批程序不明确 | 第43-44页 |
| 5.3 存货流程存在的问题 | 第44-46页 |
| 5.3.1 存货入库制度不完善 | 第44页 |
| 5.3.2 材料发货的管理制度不严格 | 第44-45页 |
| 5.3.3 成品出库的流程不明确 | 第45页 |
| 5.3.4 缺少物流换货流程 | 第45-46页 |
| 第六章 ADY 公司内部控制再设计 | 第46-64页 |
| 6.1 销售与收款内部控制 | 第46-53页 |
| 6.1.1 销售报价制度 | 第46-47页 |
| 6.1.2 销售与发货制度 | 第47-49页 |
| 6.1.3 短管和二等品销售制度 | 第49页 |
| 6.1.4 应收账款制度 | 第49-51页 |
| 6.1.5 销售退回制度 | 第51-53页 |
| 6.2 采购与付款内部控制 | 第53-57页 |
| 6.2.1 职务分离制度 | 第53页 |
| 6.2.2 请购与审批制度 | 第53-56页 |
| 6.2.3 供应商的选择及采购合同签订制度 | 第56-57页 |
| 6.2.4 付款控制制度 | 第57页 |
| 6.3 存货内部控制 | 第57-64页 |
| 6.3.1 存货入库制度 | 第58-60页 |
| 6.3.2 材料库发料业务处理流程 | 第60页 |
| 6.3.3 成品出库业务流程 | 第60-61页 |
| 6.3.4 物流换货审批相关业务处理流程 | 第61-62页 |
| 6.3.5 不良品控制业务流程 | 第62-64页 |
| 第七章 结论 | 第64-66页 |
| 7.1 本文结论 | 第64页 |
| 7.2 不足与展望 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 附录 A 调查问卷 | 第68-71页 |
| 致谢 | 第71页 |
