YN公司销售业务内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究意义 | 第11页 |
| 0.3 研究思路和方法 | 第11-13页 |
| 0.3.1 研究思路 | 第11-12页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1 销售业务内部控制相关理论 | 第13-17页 |
| 1.1 内部控制概述 | 第13页 |
| 1.1.1 内部控制含义 | 第13页 |
| 1.1.2 内部控制五要素和特征 | 第13页 |
| 1.2 销售业务内部控制概述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 销售业务内部控制环节和控制方式 | 第14页 |
| 1.2.2 销售业务内部控制存在的风险 | 第14-15页 |
| 1.3 销售业务内部控制理论基础 | 第15-17页 |
| 1.3.1 风险管理理论 | 第15-16页 |
| 1.3.2 信息理论 | 第16-17页 |
| 2 YN公司销售业务内部控制现状及存在的问题 | 第17-30页 |
| 2.1 YN公司概况 | 第17-20页 |
| 2.1.1 YN公司简介 | 第17页 |
| 2.1.2 YN公司组织结构 | 第17-18页 |
| 2.1.3 YN公司经营状况 | 第18-20页 |
| 2.2 YN公司销售业务现状 | 第20-25页 |
| 2.2.1 YN公司销售业务流程 | 第20-21页 |
| 2.2.2 YN公司产品销售渠道 | 第21-22页 |
| 2.2.3 YN公司销售业务内部控制现状 | 第22-25页 |
| 2.3 YN公司销售业务内部控制存在的主要问题 | 第25-30页 |
| 2.3.1 业务发展迟缓 | 第25-26页 |
| 2.3.2 销售范围有待拓展 | 第26页 |
| 2.3.3 客户信用评价标准需要细化 | 第26-27页 |
| 2.3.4 应收账款管理制度不完善 | 第27-28页 |
| 2.3.5 信息与沟通不够充分 | 第28-29页 |
| 2.3.6 管理层的内部控制意识薄弱 | 第29-30页 |
| 3 YN公司销售业务内部控制问题的原因分析 | 第30-37页 |
| 3.1 内部环境问题分析 | 第30-31页 |
| 3.1.1 内部员工老龄化 | 第30页 |
| 3.1.2 产销人员结构比例失调 | 第30-31页 |
| 3.2 风险评估问题分析 | 第31-32页 |
| 3.2.1 风险评估和管理制度不完善 | 第31-32页 |
| 3.2.2 缺少信用审核管理部门 | 第32页 |
| 3.3 内部监督问题分析 | 第32-34页 |
| 3.3.1 内部监督机制不健全 | 第32-33页 |
| 3.3.2 内部审计疏于形式 | 第33-34页 |
| 3.4 信息与沟通问题分析 | 第34-35页 |
| 3.4.1 信息系统建设投入不足 | 第34页 |
| 3.4.2 信息系统更新不及时 | 第34-35页 |
| 3.5 控制活动问题分析 | 第35-37页 |
| 3.5.1 销售业务流程存在缺陷 | 第35-36页 |
| 3.5.2 应收账款未指派专人管理 | 第36-37页 |
| 4 完善YN公司销售业务内部控制的对策 | 第37-48页 |
| 4.1 加强内部控制环境建设 | 第37-39页 |
| 4.1.1 加强员工对内部控制的重视 | 第37页 |
| 4.1.2 完善人力资源制度 | 第37-39页 |
| 4.2 对销售业务内部控制业务进行风险评估 | 第39-42页 |
| 4.2.1 进行内部控制目标设定 | 第39页 |
| 4.2.2 做好应对风险的措施 | 第39-40页 |
| 4.2.3 设立独立的信用部门 | 第40-42页 |
| 4.3 内部监督改进措施 | 第42-44页 |
| 4.3.1 提高公司审计部门的地位 | 第42-43页 |
| 4.3.2 提高员工的监督意识 | 第43-44页 |
| 4.3.3 注重企业的外部审计 | 第44页 |
| 4.4 加强信息沟通的有效性 | 第44-46页 |
| 4.4.1 完善内外部信息沟通机制 | 第44-45页 |
| 4.4.2 及时更新信息管理系统 | 第45-46页 |
| 4.5 实施行之有效的销售业务控制活动 | 第46-48页 |
| 4.5.1 加强应收账款的管理 | 第46-47页 |
| 4.5.2 不相容职务相互分离 | 第47-48页 |
| 结束语 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
