| 摘要 | 第3-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第11页 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 | 第11-12页 |
| 1.4 研究内容及方法 | 第12-13页 |
| 1.5 论文框架图 | 第13-14页 |
| 2 商业银行会计运营操作风险概述 | 第14-22页 |
| 2.1 商业银行操作风险概述 | 第14-17页 |
| 2.1.1 商业银行风险 | 第14页 |
| 2.1.2 操作风险的定义 | 第14-15页 |
| 2.1.3 操作风险的分类 | 第15-16页 |
| 2.1.4 操作风险的特征 | 第16-17页 |
| 2.2 商业银行会计运营中的操作风险 | 第17-22页 |
| 2.2.1 商业银行会计运营的内涵 | 第17-18页 |
| 2.2.2 商业银行会计运营操作风险的概述及分类 | 第18-21页 |
| 2.2.3 商业银行会计运营操作风险控制的意义 | 第21-22页 |
| 3 ZY银行S分行会计运营操作风险管理现状 | 第22-32页 |
| 3.1 ZY银行S分行总体概况 | 第22-25页 |
| 3.2 会计运营操作风险管理体系 | 第25-26页 |
| 3.2.1 业务系统升级 | 第25页 |
| 3.2.2 会计运营工作分类管理 | 第25-26页 |
| 3.2.3 会计运营操作风险防控 | 第26页 |
| 3.3 会计运营操作风险管理制度 | 第26-32页 |
| 3.3.1 重要业务的集中处理 | 第27-28页 |
| 3.3.2 条线管理制度 | 第28-29页 |
| 3.3.3 风险监督机制 | 第29页 |
| 3.3.4 会计检查督导 | 第29-30页 |
| 3.3.5 实行定期轮岗及强制休假制度 | 第30-32页 |
| 4 ZY银行S分行现行会计运营操作风险管理存在的问题 | 第32-42页 |
| 4.1 制度及流程设计与业务操作不相符合 | 第32-34页 |
| 4.1.1 操作规程的制定设计不合理 | 第32页 |
| 4.1.2 操作流程制定存在风险隐患 | 第32-33页 |
| 4.1.3 业务授权环节设置不合理 | 第33页 |
| 4.1.4 业务培训滞后于系统更新 | 第33-34页 |
| 4.2 流程控制在执行过程中存在的问题 | 第34-37页 |
| 4.2.1 前台柜员未严格执行业务操作流程 | 第34-35页 |
| 4.2.2 事中实时监督控制不严 | 第35-36页 |
| 4.2.3 内部会计监督检查工作流于形式 | 第36-37页 |
| 4.3 系统的预警能力和风险控制力度不高 | 第37页 |
| 4.4 人力资源管理与业务发展不相适应 | 第37-40页 |
| 4.4.1 人力资源不足 | 第37-38页 |
| 4.4.2 人员结构不合理 | 第38-39页 |
| 4.4.3 人员培训力度不足 | 第39-40页 |
| 4.5 风险控制和业务发展之间存在矛盾 | 第40-42页 |
| 5 完善ZY银行S分行会计运营操作风险管理的对策 | 第42-57页 |
| 5.1 增强业务人员会计运营操作风险管控能力 | 第42-45页 |
| 5.1.1 完善现有会计运营管理制度体系 | 第42-43页 |
| 5.1.2 统一作业标准，强化流程控制 | 第43-45页 |
| 5.1.3 整合集中监控职能 | 第45页 |
| 5.1.4 提高风险监测和控制水平 | 第45页 |
| 5.2 细化检查方法 | 第45-52页 |
| 5.3 完善业务监测预警系统 | 第52-53页 |
| 5.3.1 建立健全监测预警处理机制 | 第52页 |
| 5.3.2 严格规范监测预警责任制 | 第52-53页 |
| 5.3.3 提高风险的综合控制能力 | 第53页 |
| 5.3.4 不断优化和完善柜面业务监测系统 | 第53页 |
| 5.4 优化人员结构及提高人员素质 | 第53-55页 |
| 5.4.1 优化人员结构 | 第53-54页 |
| 5.4.2 提高人员素质 | 第54-55页 |
| 5.5 建设会计运营操作风险内控文化 | 第55-57页 |
| 6 结论与展望 | 第57-58页 |
| 6.1 结论 | 第57页 |
| 6.2 展望 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-60页 |