风险导向内部审计在HD公司的运用研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究目的和意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第8-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第9-13页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第13页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 创新点 | 第15-16页 |
| 第二章 风险导向内部审计相关理论与概念 | 第16-22页 |
| 2.1 风险导向内部审计相关理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 审计风险理论 | 第16-17页 |
| 2.1.2 风险管理理论 | 第17页 |
| 2.2 风险导向内部审计相关概念 | 第17-22页 |
| 2.2.1 内部审计的发展 | 第17-19页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的特点 | 第19-20页 |
| 2.2.3 风险导向内部审计的程序与方法 | 第20-22页 |
| 第三章 HD公司现行内部审计的实施现状及问题 | 第22-33页 |
| 3.1 HD公司基本情况 | 第22-24页 |
| 3.1.1 HD公司简介 | 第22-23页 |
| 3.1.2 HD公司组织结构 | 第23-24页 |
| 3.2 HD公司内部审计实施现状 | 第24-30页 |
| 3.2.1 内部审计的范围和制度 | 第24-27页 |
| 3.2.2 内部审计人员构成 | 第27页 |
| 3.2.3 HD公司现行审计与程序 | 第27-30页 |
| 3.3 HD现行审计的问题及其成因分析 | 第30-33页 |
| 3.3.1 现行审计的问题 | 第30-32页 |
| 3.3.2 现行审计问题的成因分析 | 第32-33页 |
| 第四章 HD公司风险导向内部审计设计及应用 | 第33-56页 |
| 4.1 风险导向内部审计设计的原则 | 第33页 |
| 4.2 风险导向内部审计框架的设计 | 第33-34页 |
| 4.3 HD公司风险导向内部审计分阶段设计 | 第34-38页 |
| 4.3.1 审计计划阶段 | 第35-37页 |
| 4.3.2 审计实施阶段 | 第37-38页 |
| 4.3.3 审计报告 | 第38页 |
| 4.3.4 审计报告反馈 | 第38页 |
| 4.4 风险导向审计在年度财务决算中具体应用 | 第38-56页 |
| 4.4.1 制定审计计划 | 第39-40页 |
| 4.4.2 进行审计实施 | 第40-54页 |
| 4.4.3 出具审计报告 | 第54-55页 |
| 4.4.4 评价审计报告反馈 | 第55-56页 |
| 第五章 HD公司风险导向内部审计的运行保障措施 | 第56-59页 |
| 5.1 内部审计制度方面 | 第56页 |
| 5.2 内部机构人员方面 | 第56-57页 |
| 5.3 内部协同机制方面 | 第57-58页 |
| 5.4 内部技术方面 | 第58-59页 |
| 第六章 结论 | 第59-61页 |
| 6.1 研究结论 | 第59页 |
| 6.2 研究不足 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-66页 |
| 附录 | 第66-70页 |
| 攻读学位期间所发表的论文 | 第70-71页 |
