| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-9页 |
| 目录 | 第9-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-22页 |
| ·问题的提出和研究意义 | 第11-13页 |
| ·问题的提出 | 第11-12页 |
| ·问题的研究意义 | 第12-13页 |
| ·国内外文献综述研究 | 第13-19页 |
| ·内部控制及其有效性研究文献综述 | 第13-16页 |
| ·董事会、监事会特征对内部控制有效性影响的国内外文献综述 | 第16-19页 |
| ·文献评述 | 第19页 |
| ·论文框架和研究思路 | 第19-22页 |
| ·研究框架 | 第19-20页 |
| ·研究思路 | 第20-21页 |
| ·创新点 | 第21-22页 |
| 第2章 董事会、监事会特征与内部控制的相关理论分析 | 第22-33页 |
| ·内部控制有效性的理论分析 | 第22-24页 |
| ·委托代理理论 | 第22-23页 |
| ·信息不对称理论 | 第23页 |
| ·信号传递理论 | 第23-24页 |
| ·相关概念的界定 | 第24-28页 |
| ·内部控制的定义 | 第24-25页 |
| ·内部控制的发展趋势 | 第25-26页 |
| ·内部控制信息披露的内容 | 第26-27页 |
| ·内部控制有效上市公司的标准 | 第27-28页 |
| ·公司治理与内部控制的关系分析 | 第28-30页 |
| ·公司治理与内部控制的联系与区别 | 第28-29页 |
| ·公司治理和内部控制的作用机理 | 第29-30页 |
| ·董事会、监事会与内部控制有效性的作用机制分析 | 第30-33页 |
| ·董事会、监事会概述 | 第30页 |
| ·董事会与内部控制有效性的作用机制分析 | 第30-31页 |
| ·监事会与内部控制有效性的作用机制分析 | 第31-33页 |
| 第3章 我国上市公司董事会、监事会信息披露以及内部控制规范执行现状描述 | 第33-44页 |
| ·我国上市公司两会信息披露的相关规定 | 第33-35页 |
| ·我国《上市公司治理准则》的规定 | 第33-34页 |
| ·《年报准则》的规定 | 第34-35页 |
| ·我国上市公司内部控制的现状描述及分析 | 第35-44页 |
| ·我国上市公司内部控制失效的现状分析 | 第35-40页 |
| ·我国上市公司内部控制有效的现状分析 | 第40-44页 |
| 第4章 董事会、监事会特征影响内部控制有效性的研究假设 | 第44-53页 |
| ·董事会特征与内部控制有效性 | 第44-49页 |
| ·董事会规模和内部控制有效性 | 第45页 |
| ·董事会会议次数与内部控制有效性 | 第45-46页 |
| ·董事会持股比例与内部控制有效性 | 第46页 |
| ·领导结构的二元性与内部控制有效性 | 第46-47页 |
| ·董事会中四委的设立与内部控制有效性 | 第47-48页 |
| ·独立董事与内部控制有效性 | 第48-49页 |
| ·监事会特征与内部控制有效性 | 第49-51页 |
| ·监事会规模与内部控制有效性 | 第49-50页 |
| ·监事会会议次数与内部控制有效性 | 第50页 |
| ·监事会成员专业比例与内部控制有效性 | 第50-51页 |
| ·监事会持股与内部控制有效性 | 第51页 |
| ·控制变量 | 第51-53页 |
| ·总资产与内部控制有效性 | 第51页 |
| ·经营活动现金流量净额与内部控制有效性 | 第51-53页 |
| 第5章 董事会、监事会特征影响内部控制有效性的实证研究 | 第53-64页 |
| ·数据来源和样本选择 | 第53-54页 |
| ·数据来源 | 第53页 |
| ·样本选择 | 第53-54页 |
| ·变量的定义 | 第54-56页 |
| ·被解释变量 | 第55页 |
| ·解释变量 | 第55-56页 |
| ·控制变量 | 第56页 |
| ·模型构建 | 第56页 |
| ·实证分析 | 第56-64页 |
| ·描述性统计 | 第56-58页 |
| ·相关性统计 | 第58-60页 |
| ·回归性分析 | 第60-63页 |
| ·Logistic稳健性检验 | 第63-64页 |
| 第6章 研究结论与政策建议 | 第64-70页 |
| ·研究结论 | 第64-65页 |
| ·政策建议 | 第65-69页 |
| ·加强内部控制有效性 | 第65-66页 |
| ·完善董事会结构 | 第66-68页 |
| ·改善监事会结构 | 第68-69页 |
| ·有待进一步研究的问题 | 第69-70页 |
| 尾注 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-75页 |
| 附录 | 第75-77页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第77-78页 |
| 致谢 | 第78页 |
