| 中文摘要 | 第1-5页 |
| 英文摘要 | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1．1 研究及应用意义 | 第9-10页 |
| 1．2 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1．2．1 内部控制发展回顾 | 第10-12页 |
| 1．2．2 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1．2．3 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1．3 本论文的研究对象、思路与结构 | 第15-16页 |
| 1．4 本论文的创新与不足 | 第16-18页 |
| 2 内部控制理论研究 | 第18-30页 |
| 2．1 系统科学对内部控制具有指导意义 | 第18-21页 |
| 2．1．1 系统科学的几个重要概念 | 第18-19页 |
| 2．1．2 管理的控制过程 | 第19-21页 |
| 2．1．3 内部控制以系统管理理论为指导 | 第21页 |
| 2．2 控制论和经济控制论是内部控制的理论基础 | 第21-26页 |
| 2．2．1 控制论 | 第21-22页 |
| 2．2．2 经济控制论 | 第22页 |
| 2．2．3 控制论和经济控制论在内部控制中的运用 | 第22-26页 |
| 2．3 内部控制定义 | 第26-28页 |
| 2．3．1 国内外的几种主要定义 | 第26-27页 |
| 2．3．2 本文的定义 | 第27-28页 |
| 2．4 内部控制的局限性 | 第28-30页 |
| 3 内部控制现状研究 | 第30-39页 |
| 3．1 企业概况 | 第30-32页 |
| 3．2 内部控制现状 | 第32-36页 |
| 3．3 存在的问题 | 第36-37页 |
| 3．4 改进的方向 | 第37-39页 |
| 4 内部控制构建方案 | 第39-49页 |
| 4．1 内部控制构建要素 | 第39-40页 |
| 4．1．1 构建主体 | 第39页 |
| 4．1．2 构建客体 | 第39页 |
| 4．1．3 构建的主要内容 | 第39-40页 |
| 4．2 内部控制构建原则 | 第40-41页 |
| 4．2．1 相互牵制与协调配合相结合原则 | 第40-41页 |
| 4．2．2 程式定位与成本收益相结合原则 | 第41页 |
| 4．2．3 整体系统与分步建设相结合原则 | 第41页 |
| 4．3 内部控制构建主要方法 | 第41-44页 |
| 4．4 内部控制构建方案 | 第44-49页 |
| 4．4．1 完善内部控制环境 | 第45-46页 |
| 4．4．2 注重内部管理控制 | 第46-47页 |
| 4．4．3 加强内部财务会计控制 | 第47-49页 |
| 5 内部财务会计控制设计与实施 | 第49-58页 |
| 5．1 内部财务会计控制设计总体思路 | 第49-54页 |
| 5．1．1 设计要点 | 第49-50页 |
| 5．1．2 设计步骤 | 第50-51页 |
| 5．1．3 货币资金控制设计示例 | 第51-54页 |
| 5．2 强化内部财务会计控制的具体措施 | 第54-58页 |
| 5．2．1 健全财务会计管理机构，明确会计监督职能 | 第55页 |
| 5．2．2 加强会计系统控制 | 第55-56页 |
| 5．2．3 实行财务预算管理控制 | 第56页 |
| 5．2．4 加强财产保全控制 | 第56页 |
| 5．2．5 实施财务会计工作人员素质控制 | 第56页 |
| 5．2．6 重视风险控制 | 第56-58页 |
| 6 结论 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |