| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外相关研究综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3 本文的研究内容和方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 本文研究目标和研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 本文研究方法和技术路线 | 第11-13页 |
| 1.4 本文的研究价值 | 第13-14页 |
| 第2章 基本概念及相关理论 | 第14-18页 |
| 2.1 固定资产的概念和特点 | 第14页 |
| 2.1.1 固定资产的概念 | 第14页 |
| 2.1.2 固定资产的特点 | 第14页 |
| 2.2 内部控制概念及相关理论 | 第14-15页 |
| 2.2.1 内部控制的概念 | 第14-15页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第15页 |
| 2.3 COSO内部控制概念及相关理论 | 第15-18页 |
| 2.3.1 COSO内部控制概念 | 第15-16页 |
| 2.3.2 COSO内部控制理论 | 第16-18页 |
| 第3章 A造纸厂固定资产管理现状分析 | 第18-25页 |
| 3.1 企业及固定资产的概况 | 第18-19页 |
| 3.1.1 A造纸厂概况介绍 | 第18页 |
| 3.1.2 A造纸厂固定资产概述 | 第18-19页 |
| 3.2 企业固定资产的现行管理办法 | 第19-25页 |
| 3.2.1 A造纸厂固定资产管理模式 | 第19-20页 |
| 3.2.2 A造纸厂固定资产管理与相关流程 | 第20-25页 |
| 第4章 A造纸厂固定资产管理问题及其成因分析 | 第25-37页 |
| 4.1 A造纸厂固定资产现行管理存在的主要问题 | 第25-34页 |
| 4.1.1 控制环境有待改善 | 第25-27页 |
| 4.1.2 风险评估有待完善 | 第27-29页 |
| 4.1.3 内控流程仍待优化 | 第29-31页 |
| 4.1.4 信息沟通有待改善 | 第31-33页 |
| 4.1.5 实效监控有待完善 | 第33-34页 |
| 4.2 存在不足的原因分析 | 第34-37页 |
| 4.2.1 未形成内部重视氛围 | 第34-35页 |
| 4.2.2 未建立专门防损部门 | 第35页 |
| 4.2.3 未形成完善内控流程 | 第35-36页 |
| 4.2.4 未形成信息共享机制 | 第36页 |
| 4.2.5 未形成有效监督体系 | 第36-37页 |
| 第5章 基于COSO内部控制视角的A造纸厂固定资产管理优化对策 | 第37-52页 |
| 5.1 改善控制环境 | 第37-40页 |
| 5.1.1 强化固定资产行政部门监管地位 | 第37页 |
| 5.1.2 加强固定资产内部控制管理意识 | 第37-39页 |
| 5.1.3 提高固定资产管理人员专业素质 | 第39-40页 |
| 5.1.4 提高财务加快固定资产折旧意识 | 第40页 |
| 5.2 完善风险评估 | 第40-41页 |
| 5.2.1 加强防损观念 | 第40页 |
| 5.2.2 设立防损部门 | 第40-41页 |
| 5.3 优化内部控制流程 | 第41-47页 |
| 5.3.1 规范未完工程管理流程 | 第41-42页 |
| 5.3.2 完善固定资产转移制度 | 第42-43页 |
| 5.3.3 建立固定资产盘点制度 | 第43-45页 |
| 5.3.4 充分利用闲置资产价值 | 第45-46页 |
| 5.3.5 加大资产报废管理力度 | 第46-47页 |
| 5.4 加强信息交流与沟通 | 第47-48页 |
| 5.4.1 完善信息系统功能 | 第47页 |
| 5.4.2 建立有效沟通渠道 | 第47-48页 |
| 5.5 加强监控 | 第48-52页 |
| 5.5.1 建立有效的固定资产管理员考核体系 | 第48-51页 |
| 5.5.2 充分发挥审计监管作用 | 第51-52页 |
| 第6章 研究结论与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 研究结论 | 第52页 |
| 6.2 研究展望 | 第52-54页 |
| 附录A A造纸厂固定资产管理存在问题的调查问卷 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |